A. 關於「次級債」
次級債危機是指銀行針對信用記錄較差的客戶發放的房貸。正常情況下，這樣的客戶很難從銀行貸款。前幾年，美國樓市火熱的時候，很多按揭公司或銀行為擴張業務，介入次級房貸業務。一般發放次級房貸，銀行能收取更高的利率。 最近，由於美國樓市往下走、利率不斷升高，次級房貸借款人不能按時還款，次級房貸大比例的轉化為壞帳，就形成了美國次級房貸危機。匯豐銀行為次級房貸提取壞帳准備超過100億美國，引起全行利潤下降。
其具體演變進程如下：
2007年3月13日 全美第二大次級抵押貸款機構——新世紀金融公司宣布瀕臨破產，
4月2日 新世紀金融申請破產保護，成為美國地產業低迷時期最大的一宗抵押貸款機構破產案。
6月 美國第五大投資銀行貝爾斯登公司旗下兩只基金，傳出因涉足次級抵押貸款債券市場出現虧損的消息。
7月10日 標普和穆迪兩家信用評級機構分別下調了612種和399種抵押貸款債券的信用等級。信貸危機使大量企業和基金被迫暫停發債。
8月7日 美國第十大貸款公司American Home Mortgage Investment申請破產保護。從去年11月到現在，全美共有約80多家次級抵押貸款公司宣布停業，其中11家已經宣布破產。
8月9日 法國巴黎銀行宣布暫停旗下三隻涉足美國房貸業務的基金的交易。
8月9日-13日 為了防止美國次級抵押貸款市場危機引發嚴重的金融市場動盪，美聯儲、歐洲央行、日本央行和澳大利亞央行等向市場注入資金。
(中國證券報 黃繼匯)
B. 貸款風險分類逾期180天劃入次級的規定有哪些
貸款風險分類逾期180天劃入次級的規定是由《貸款通則》規定的。
根據《貸款通則》第四十七條貸款人應當根據貸款風險狀況將貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失類。貸款人應當及時催收逾期的貸款。對項目貸款和公司貸款根據逾期天數將貸款分為逾期90天、180天、270天、360天和360天以上五個檔次進行統計，並作為貸款質量分類的重要參考指標。對零售貸款應比照上述規定對逾期天數作更細致的劃分。
(2)次級貸款的擔保期限擴展閱讀：
《貸款通則》第三十七條貸款人發放擔保貸款時，應當對保證人的償還能力，以及是否違反國家規定擔當保證人，抵押物、質物的權屬和價值以及實現抵押權、質權的可行性進行嚴格審查。貸款人發放信用貸款時，必須對借款人進行嚴格審查、評估，確認其資信具備還款能力。
第三十八條發放擔保貸款，必須按照《中華人民共和國擔保法》的規定，簽訂擔保合同，辦理擔保手續。需要辦理登記的，應依法辦理登記；需要交付的，應依法交付。
C. 農村信用社的貸款人去世，擔保人的還款責任期是多久
首先，為令尊的離去，表示抱歉和哀悼。
關於你提出的問題，大概意思我明白了。有幾個小問題，我給你分析一下吧。
第一、貸款期限？什麼時候開始貸款的，還款期限是好久？一般來說，擔保期限是要長於貸款期限的，具體是長兩個月，還是長兩年，那是要看具體的擔保合同怎麼約定的。
第二、「目前家裡沒有償還能力」這句話是說擔保人家裡，還是說你家裡？
如果是擔保人家裡的話，情況是這樣的：首先，貸款人是你父親，第一還款人當然是令尊，那麼令尊過世之後，實際貸款人消失，由擔保人承擔擔保責任。銀行第一個找的就是擔保人，如果他沒有還款能力的話，當初銀行怎麼會同意他做擔保人呢？銀行會採用一些措施：有抵押物的處置抵押物，沒有抵押物的進行起訴。（當然也會將你們列為被告的。）因為，令尊已過世，那麼令尊的遺產可用來實現債權。如果遺產被繼承人分割的，債務由繼承人按遺產分割比例進行分擔；
第三、殺人償命、欠債還錢是天經地義的。令尊是第一還款人。令尊去世後，他的遺產繼承人有權利繼承他的遺產，也就有義務承擔他的責任。權利和義務是對等的。如果你們家人為此處理不好的話，銀行肯定會找擔保人的麻煩。
擔保人又是你們的親戚，等於你們連累了他。這樣太傷和氣了。有錢了就還，別拖。畢竟能用錢解決的事情都只是小事情。因為錢，傷了親戚和氣，就太劃不來了。
D. 郵儲銀行小額貸款五級分類具體天數
郵政銀行貸款業務
一、產品定義：
中國郵政儲蓄銀行向廣大私營企業主（自然人）發放的、以房產為抵押擔保或憑保證人擔保的、中短期經營性貸款。
二、貸款對象：
1、私營企業主：包括個體工商戶、個人獨資企業主、合夥企業合夥人、有限責任公司股東；
2、年齡，18-60周歲，不含港澳台；
3、個體戶、獨資企業須為法定代表人；合夥人或股東，股份超過30%；
4、合法經營手續，營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證；
5、經營年限：一般12個月，資信狀況特別好的，可以6個月；
6、經營所在地：本地。
三、貸款額度：
對單一借款人的授信額度最低為10萬元，最高100萬元。
四、貸款期限：
最低一個月，最高五年，提前還款不收違約金。
五、貸款種類
1、以房產作抵押擔保的個人商務貸款；
2、保證人作擔保的小額貸款：
2個保證人作擔保，最高貸款額度10萬元，無需抵押。
3、聯保貸款：
3名持有營業執照的私營企業主，組成一個聯保小組，小組成員相互承擔連帶保證責任，每人可獲得額度10萬元的貸款，共30萬元。
六、特色優勢：
1、貸款利率低：
1年(含)以內6.903%; 1年至3年(含)7.02%; 3年至5年(含)7.488%。
例：貸款100萬元,一年期,採用等額本息還款法，共需支付利息37784元。
七、特色優勢：
1、貸款速度快：
*無需抵押的小額貸款，2-3天放款；
*房產抵押的商務貸款，15個工作日放款。
2、循環額度、隨借隨還：
授信額度確定後,五年之內可以循環支用。
例如：借款人經郵政銀行核定授信額度為100萬，借款人就象擁有一張100萬元額度的信用卡，在100萬的額度內，可隨時支用，隨用隨還。
3、還款方式靈活：
*一次性還本付息法，適用6個月以內的貸款；
*等額本息還款法；
*階段性等額本息還款法，寬限期為6個月，前6 個月只還利息,超過寬限期後按照標准等額本息法歸還。
4、抵押、擔保方式靈活：
*抵押房產：包括個人商品住房、寫字間、底層商鋪、別墅等。
*產權歸屬：借款人及配偶，雙方直系親屬（父母、子女、兄弟姐妹）名下的個人房產。
*抵押率：最高為抵押房產的60％。
*所在地：本地行政區域。
5、專業服務流程透明。
6、倡導陽光、透明的信貸文明，要求信貸人員嚴格遵守「八不準」的規章制度，為借款人提供高效率、高質量的服務。
7、市、郊、縣共24個網點受理貸款業務，方便借款人就近申請。
八、申辦貸款需要提交的材料：
1、身份證明：借款申請人的身份證，配偶身份證（若已婚），戶口本，結婚證或其他身份證明；
2、合法經營手續：營業執照、稅務登記證，組織機構代碼證等；
3、抵押資料：抵押房產的房產證、契證、土地使用權證；
4、經營或財務記錄：企業或個人結算帳戶近6個月銀行對賬單，近期繳稅證明、其他反映還款能力或資產實力的憑證。
E. 貸款五級分類標準是什麼
五類貸款的定義分別為：
正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。
關註：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。
次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。
可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。
損失：在採取所有可能的措施或一切必要的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。
(5)次級貸款的擔保期限擴展閱讀：
貸款早期分類
1998年以前，中國商業銀行的貸款分類辦法基本上是沿襲財政部1993年頒布的《金融保險企業財務制度》中的規定把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四種類型，後三種合稱為不良貸款，在我國簡稱「一逾兩呆」。
逾期貸款是指逾期未還的貸款，只要超過一天即為逾期；呆滯是指逾期兩年或雖未滿兩年但經營停止、項目下馬的貸款；呆賬是指按照財政部有關規定確定已無法收回，需要沖銷呆帳准備金的貸款。中國商業銀行的呆帳貸款大部分已形成應該注銷而未能注銷的歷史遺留問題。
這種分類方法簡單易行，在當時的企業制度和財務制度下，的確發揮了重要的作用，但是，隨著經濟改革的逐步深入，這種辦法的弊端逐漸顯露，已經不能適應經濟發展和金融改革的需要了。
比如未到期的貸款，無論是否事實上有問題，都視為正常，顯然標准不明，再比如，把逾期一天的貸款即歸為不良貸款似乎又太嚴格了。另外這種方法是一種事後管理方式，只有超過貸款期限，才會在銀行的帳上表現為不良貸款。
因此，它對於改善銀行貸款質量。提前對問題貸款採取一定的保護措施，常常是無能為力的。所以隨著不良貸款問題的突出，這類分類方法也到了非改不可的地步。
F. 貸款風險分類逾期180天劃入次級的規定有哪些
中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行，深圳經濟特區分行；各政策性銀行、國有獨資商業銀行、其他商業銀行、城市商業銀行、各全國性非銀行金融機構：
為了加強銀行業信貸管理，改進貸款分類方法，提高信貸資產質量，中國人民銀行制定了《貸款風險分類指導原則》（試行），現印發給你們。試行中出現的問題，請及時報告中國人民銀行。
中國人民銀行
一九九八年四月二十日
貸款分類指導原則（試行）
第一章貸款分類的目標
第一條為建立現代銀行制度，改進貸款分類方法，加強銀行信貸管理，提高信貸資產質量，特製定本指導原則。
第二條本指導原則所指的貸款分類，是指按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程。通過貸款分類應達到以下目標：
（一）揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映貸款的質量；
（二）發現貸款發放、管理、監控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理；
（三）為判斷呆賬准備金是否充足提供依據。
第二章貸款分類的標准
第三條評估銀行貸款質量，採用以風險為基礎的分類方法（簡稱貸款風險分類法），即把貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類；後三類合稱為不良貸款。
第四條五類貸款的定義分別為：
正常：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。
關註：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。
次級：借款人的還款能力出現明顯問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息。
可疑：借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。
損失：在採取所有可能的措施和一切必要的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。
第五條使用貸款風險分類法對貸款質量進行分類，實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括：
（一）借款人的還款能力；
（二）借款人的還款記錄；
（三）借款人的還款意願；
（四）貸款的擔保；
（五）貸款償還的法律責任；
（六）銀行的信貸管理。
借款人的還款能力是一個綜合概念，包括借款人現金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。
借款人的還款記錄能夠反映貸款的逾期狀況。分類時，應將貸款的逾期狀況作為一個重要因素考慮。
第六條需要重組貸款應至少歸為次級類；重組後的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類。
重組貸款是指由於借款人財務狀況惡化，或無力還款而對合同條款作出調整的貸款。
需要重組貸款或重組後的貸款若具備其他更為嚴重的特徵，可參照本指導原則第四條和第五條作進一步的調整。
第七條違反國家有關法律和法規發放的貸款應至少歸為關注類。
第八條貸款風險分類法是對貸款分類的最低要求，也是判定商業銀行貸款質量的基礎。
第三章貸款分類的基本要求
第九條貸款分類是商業銀行加強信貸管理的重要組成部分。為確保貸款分類的可靠性，商業銀行還必須至少做到以下六個方面：
（一）建立健全的內部控制制度，完善信貸規章、制度和辦法；
（二）建立有效的信貸組織管理體制；
（三）實行審貸分離；
（四）完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續和完整；
（五）改進管理信息系統，保證管理層能夠及時獲得有關貸款狀況的重要信息；
（六）督促借款人提供真實准確的財務信息。
第十條商業銀行可直接採用本指導原則第二章規定的貸款風險分類標准，也可依據本指導原則，從自身風險防範和信貸管理需要出發，制定相應的貸款分類制度。
商業銀行自身制定的貸款分類制度應與中國人民銀行採用的貸款風險分類法具有明確的對應和轉換關系，並報中國人民銀行備案。
第十一條在採用以風險為基礎的貸款分類方法的同時，商業銀行應加強對貸款的期限管理。對逾期貸款應按中國人民銀行有關規定進行統計與監測。
第十二條商業銀行應制定明確的貸款重組政策和程序，對需要重組貸款的標准、貸款重組的方式、程序、重組後貸款的管理作出明確、合理的規定。
第十三條商業銀行應制定明確的抵押、質押品管理和評估的政策和程序。對於抵押品的評估，在有市場的情況下，按市場價格定值；在沒有市場的情況下，應參照同類抵押品的市場價格定值。
第十四條商業銀行應制定明確的保證貸款管理政策，對此類貸款的分類應充分考慮保證合同的有效性，和保證人履行保證責任的能力。
第十五條對貸款分類時應注意：
（一）以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常業務經營收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源；
（二）不能用客戶的信用評級代替對貸款的分類，信用評級只能作為貸款分類的參考因素。
第四章貸款分類的組織與實施
第十六條商業銀行應至少每半年對全部貸款進行一次分類。
如果影響借款人財務狀況或貸款償還因素發生重大變化，應及時調整對貸款的分類。對不良貸款，應嚴密監控，重新審查借款合同執行情況和貸款擔保情況，根據貸款的風險情況重新分類。
第十七條商業銀行對貸款進行分類，應遵循內部控制原則，保證貸款分類的獨立、連貫和可靠。
商業銀行高級管理層要對貸款分類制度的執行、貸款分類的結果承擔責任。
第十八條商業銀行要保證貸款分類的信貸人員和復審人員具有必要的信貸分析知識，熟悉貸款分類的基本原理。要通過培訓和必要的措施保證貸款分類的質量。
第十九條商業銀行的內部報告制度應對貸款分類的報告關系作出明確的規定，保證管理層能及時了解貸款質量及變化情況。
第二十條信貸人員應該全面掌握並熟悉借款人和貸款的情況，有責任把借款人和貸款的真實情況書面報告給負責分類復審的部門。
第二十一條商業銀行內部審計部門應該定期對貸款分類政策、程序的執行情況進行檢查和評估，並將檢查結果向上級行或董事會作出書面匯報。
第五章貸款分類的監督與管理
第二十二條中國人民銀行通過現場檢查和非現場監控兩種方式對商業銀行貸款質量進行監控。
第二十三條中國人民銀行原則上每年對商業銀行的貸款質量進行一次現場檢查，包括專項檢查和常規檢查；對貸款質量出現重大問題的商業銀行，將予以更加嚴格的監管。
第二十四條中國人民銀行在檢查商業銀行貸款質量時，不僅要獨立地對其貸款質量進行分類，還要對其信貸政策、信貸管理水平、貸款分類方法及分類程序和結果作出評價。
第二十五條商業銀行應根據中國人民銀行的要求報送貸款分類的數據。
第二十六條商業銀行的貸款損失以及呆賬核銷情況應依據有關法規披露。
第六章附則
第二十七條本指導原則中的「貸款」系指《貸款通則》中規定的各類貸款。
對表外項目中的直接信用替代項目，例如備用信用證、擔保、不可撤銷貸款承諾的分類，可直接使用本指導原則中的分類方法；對其他授信項目的分類，可參照本指導原則。
第二十八條商業銀行應該按照謹慎會計原則建立貸款呆賬准備金制度，提取普通呆賬准備金，並根據貸款分類的結果，提取專項呆賬准備金（包括特別呆賬准備金）。呆賬准備金的具體計提辦法另見有關規定。
第二十九條本指導原則適用於各類商業銀行。
政策性銀行和經營信貸業務的其他金融機構可參照本指導原則建立各自的分類制度，但不應低於本指導原則所提出的標准和要求。
第三十條本指導原則由中國人民銀行負責解釋。
第三十一條本指導原則自發布之日起實行。
附：
貸款風險分類操作說明
第一部分關於貸款分類標准
在理解貸款風險分類標准時，關鍵是把握還款可能性這個核心。貸款的內在風險和損失程度不同，還款可能性也就不同。貸款風險分類正是從還款可能性出發，將貸款劃分為不同的檔次，並且以此來揭示貸款的真實價值。
一、正常貸款借款人一直能正常還本付息，銀行對借款人最終償還貸款有充分把握，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，沒有任何理由懷疑貸款會遭受損失。
二、關注貸款借款人償還貸款本息沒有問題，但是存在潛在的缺陷，繼續存在下去將會影響貸款的償還。關注類貸款的特徵包括：
（一）宏觀經濟、市場、行業等外部環境的變化對借款人的經營產生不利影響，並可能影響借款人的償債能力，例如借款人所處的行業呈下降趨勢；
（二）企業改制（如分立、租賃、承包、合資等）對銀行債務可能產生不利影響；
（三）借款人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生了重大的不利變化；
（四）借款人的一些關鍵財務指標，例如流動性比率、資產負債率、銷售利潤率、存貨周轉率低於行業平均水平或有較大下降；
（五）借款人未按規定用途使用貸款；
（六）固定資產貸款項目出現重大的、不利於貸款償還的調整，例如基建項目工期延長，或概算調整幅度較大；
（七）借款人還款意願差，不與銀行積極合作；
（八）貸款抵押品、質押品價值下降，或銀行對抵押品失去控制；
（九）貸款保證人的財務狀況出現疑問；
（十）銀行對貸款缺乏有效的監督；
（十一）銀行信貸檔案不齊全，重要文件遺失，並且對於還款構成實質性影響；
（十二）違反貸款審批程序，例如超越授權發放貸款。
三、次級貸款貸款的缺陷已經很明顯，正常經營收入不足以保證還款，需要通過出售、變賣資產或對外融資，乃至執行抵押擔保來還款。次級類貸款特徵包括：
（一）借款人支付出現困難，並且難以獲得新的資金；
（二）借款人不能償還對其他債權人的債務；
（三）借款人內部管理問題未能解決，妨礙債務的及時足額清償；
（四）借款人採用隱瞞事實等不正當手段套取貸款；
（五）借款人經營虧損，凈現金流量為負值；
（六）借款人已不得不尋求拍賣抵押品、履行擔保等還款來源。
四、可疑貸款貸款已經肯定要發生一定的損失，只是因為存在借款人重組、兼並、合並、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額還不能確定。可疑類貸款特徵包括：
（一）借款人處於停產、半停產狀態；
（二）貸款項目，如基建項目處於停緩狀態；
（三）借款人已資不抵債；
（四）企業借改制之機逃避銀行債務；
（五）銀行已訴諸法律來收回貸款；
（六）貸款經過了重組，仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善。
五、損失貸款貸款要大部分或全部發生損失。損失類貸款特徵包括：
（一）借款人和擔保人經依法宣告破產，經法定清償後，仍不能還清貸款；
（二）借款人死亡，或依照《中華人民共和國民法通則》的規定，宣告失蹤或死亡，以其財產或遺產清償後，未能還清的貸款；
（三）借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款；
（四）經國務院專案批准核銷的逾期貸款；
（五）貸款企業雖未破產，工商行政部門也未吊銷執照，但企業早已關停或名存實亡；
（六）由於計劃經濟體制等歷史原因造成的，債務人主體已消亡，懸空的銀行貸款。
第二部分貸款分類的程序與方法
一、貸款分類的程序中國人民銀行對商業銀行貸款的分類，或商業銀行內部審計監督部門對同級或下一級分行貸款的分類，按實際操作順序，一般應分為以下三個環節：
（一）評估被查銀行貸款分類制度，以及貸款分類過程的可靠性和客觀性。
對以上內容的評估是中國人民銀行專項資產質量檢查時的重要內容，主要是要了解銀行貸款分類制度是否能夠真正揭示貸款的真實價值，是否符合《指導原則》規定的最低標准，是否與《指導原則》規定的貸款風險方法有明確的對應和轉換關系。
商業銀行內部審計監督部門則應主要監督分類過程的可靠性和客觀性。
（二）了解貸款的還款記錄，確定貸款的逾期狀況。
貸款的還款記錄是借款人還款能力、還款意願、貸款償還的法律責任的綜合體現，顯示貸款本息的逾期情況，是貸款質量的直觀反映。貸款的還款記錄一般有三種情況：貸款還款記錄不佳，還本付息出現逾期；貸款本息尚未到期；貸款還款記錄良好，借款人能還本付息。根據《指導原則》，可根據貸款的還本付息情況，作出對貸款的初步分類。
對單筆貸款的分類，一般從判斷貸款的還款記錄開始，但僅靠貸款的還本付息情況，還不能判斷貸款的質量，應對影響還款可能性的因素進行分析。例如，本息償還逾期30天（含30天）以內的貸款可視為正常貸款，但如果分析發現，借款人的財務狀況很差，或凈現金流量出現負值，則貸款應劃為關注類貸款或以下。
（三）確定貸款的還款可能性，並得出分類結果。確定還款可能性，應分析借款人的還款能力、還款意願、貸款償還的法律責任、銀行的信貸管理、貸款的擔保五個方面的因素。
分析借款人的還款能力，需要分析借款人財務狀況、現金流量、影響還款能力的非財務因素。借款人還款能力是決定貸款本息是否能及時收回的主要因素。影響借款人還款能力的非財務因素很多，包括借款人的經營管理狀況、外部經營環境、貸款的行業和國家風險等。還款意願是指借款人按合同規定還本付息的主觀願望。
造成貸款償還的法律責任不明有多方面的原因，主要的原因有：貸款合同要素不全，還款條款含義不明確，或由無授權的人員簽字等。
貸款擔保包括對貸款的抵押、質押和保證，是貸款本息償還的第二還款來源，重要性僅次於借款人的還款能力。在借款人還款能力存在問題的情況下，貸款抵押品、質押物的變現能力，保證人的還款能力和還款意願至關重要。
銀行的信貸管理與貸款質量的好壞有著直接的關系。一般來說，分類時應將銀行的信貸管理水平作為一個總體因素進行考慮。對信貸管理水平差的銀行或專業素質差的信貸人員發放的貸款應進行重點檢查。
分類過程中，在確定貸款的還款記錄後，對以上五類因素的分析各有側重，也存在一定的先後順序。例如，對還款記錄良好的貸款，對還款意願、還款的法律責任的分析可以放在次要的位置；而對還款記錄不佳的貸款，則應對所有因素進行分析。在任何情況下，都需要對借款人還款能力首先作出判斷。
另外，在評估借款人還款的可能性時，應了解貸款的用途、償還貸款的資金來源和借款人的資產轉換周期。
二、貸款分類中的拆分法貸款分類中，往往需要區別不同情況，將一筆貸款拆開分成不同的檔次。拆分法一般適用於保證貸款、以及面臨清算的貸款人發放的信用貸款。例如，銀行向某借款人發放了一筆信用貸款，該借款人正面臨清盤，根據對清盤最終結果的估計，清算完畢後，銀行發放的貸款本息中至少能獲得40％、最多不超過65％的補償，則該筆貸款的35％可劃分為損失，25％可劃分為可疑，40％可劃分為次級。對於保證貸款，可利用相似的原理進行拆分。
第三部分對不同種類貸款的分類
一、消費貸款消費貸款金額小、筆數多，貸款人一般沒有財務報表，銀行難以掌握借款人的財務狀況。但是，消費貸款又有一個特點，即風險因素比較簡單，因此可以根據貸款逾期情況，採用批量處理的方法進行分類。
對於住房按揭貸款，可參考以下方法進行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款6次或180天以上，至少分為次級；拖欠還款12次或360天以上，至少分為損失類。
對於信用卡透支，可參考以下方法進行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款3次或90天以上，至少分為次級類；拖欠還款6次或180天以上，至少分為損失類。
二、短期貸款、中長期貸款和銀團貸款對短期貸款，主要考慮借款人的短期償債能力，即借款人的流動性；同時，進一步分析現金流量等其他因素。
對中長期貸款，應主要考慮借款人的長期償債能力，分析借款人的杠桿比率，分析其資金來源結構的合理性，評價其經濟基礎牢固程度。如果借款人的盈利能力和營運能力較強，但是財務杠桿過高，負債過重，則貸款應歸為關注類。
對於銀團貸款，分析的重點仍然是借款人的還款能力。
三、政策性貸款和特定貸款與一般貸款相比，政策性貸款的發放帶有很大的被動因素，不是完全按照商業原則發放，這部分貸款的質量相對較低。但是，貸款分類本質上是對貸款風險程度和真實價值的判斷，因此不論貸款是何種原因、何種背景下發放的，這些原因和背景都不應成為貸款分類的依據，否則，就不能反映貸款的真實價值。因此，對政策性貸款應按照《指導原則》第二章確定的標准進行分類。
根據《中華人民共和國商業銀行法》第四十一條規定，國有獨資商業銀行對國務院批準的特定貸款項目發放的貸款，由於國務院會採取相應的補救措施，彌補銀行因貸款造成的損失，因此，對此類貸款可以免予分類。
四、「破產廢債」企業的貸款在企業改制過程中，存在借款人「假破產、真廢債」的情況，對銀行信貸資產的安全造成了很大威脅。對這類貸款進行分類時，檢查人員首先要完整、真實地掌握貸款的狀況，其次要從貸款分類的標准出發，緊緊抓住還款可能性這個核心，結合具體情況進行具體分析。
根據貸款償還可能性的不同，可將貸款拆分為不同的檔次，對於通過各種手段進行追索，確定無法收的部分，要歸為「損失類」；對於還不能確定的部分，則歸為「可疑」類。
五、違規貸款與一般貸款相比，發放違規貸款除承擔因貸款業務而正常發生的風險外，還需承擔額外的法律風險，這樣就使貸款的風險放大了，影響到貸款的正常償還，而且有的違規行為引發的風險已非常嚴重。因此，對所有的違規貸款，即使從眼前看貸款的償還有充分保證，也應分為關注以下。
違規貸款一般包括：對關系人的信用貸款，以優於同類貸款條件向關系人發放的擔保貸款，以及以貸收息、違規展期、違反國家外匯管理規定、違反利率規定以及借款人不具備《貸款通則》所規定的資格和條件的貸款。
第四部分關於信貸檔案的結構和要素
貸款分類的信息主要來源於信貸檔案。一般地，信貸檔案應至少覆蓋以下六個方面的內容：
一、客戶的基礎情況，包括：
（一）貸款人的名稱、地址、企業類型及所處行業、業務經營范圍和主營業務；
（二）組織結構、業主和高級管理人員的情況，以及附屬機構的情況；
（三）借款人的經營歷史、信譽評級，以及保證人的基本情況。
二、借款人和保證人的財務信息，包括：
（一）借款人的資產負債表、損益表、現金流量表、外部審計師的報告、借款人的其他財務信息，例如在其他金融機構的融資情況；
（二）保證人資產負債表、損益表、外部審計師的報告和其他財務信息。
三、重要文件，包括：
（一）借款人貸款申請；
（二）銀行信貸調查報告和審批文件，包括長期貸款的可行性分析報告、上級行的立項文件、批准文件；
（三）貸款合同、授信額度或授信書；
（四）貸款擔保的法律性文件，包括抵押合同、保證書、抵押品評估報告、財產所有權證，例如地契、房產證明等；
（五）借款人還計劃或還款承諾。
四、往來信函，包括信貸員走訪考察記錄、備忘錄。
五、借款人還款記錄和銀行催款通知。
六、貸款檢查報告，包括定期、不定期的信貸分析報告、內審報告。
銀行應該制定信貸檔案管理制度，為每個借款人建立完整的檔案。信貸員有責任保證客戶信貸檔案的完整和真實，如有漏缺，應以書面形式說明。
檢查人員應該對銀行信貸檔案存在的嚴重問題提出批評。重要法律文件（例如貸款合同、擔保合同）缺失或有誤導致法律責任不清的貸款應至少歸為關注類（包括關注）以下。
第五部分其他問題
一、貸款抽樣方法貸款分類過程就是逐筆確定貸款的真實價值的過程。如果由於時間和人力的限制，檢查人員無法對所有貸款進行分類，就應該採用判斷抽樣方法，選取分類樣本，即根據個人經驗和主觀判斷，優先選取風險較大的貸款。一般地，貸款樣本中應包括以下幾組貸款：
（一）全部逾期貸款、信息貸款、已經重組的貸款、捲入法律訴訟的貸款、內部審計或信貸管理部門認為有問題的貸款；
（二）中國人民銀行在上次檢查中確定的不良貸款；
（三）關系人貸款；
（四）銀行內部評為關注類的大額貸款；
（五）過去一年新發放的大額貸款；
（六）超過一定金額的貸款戶。
（七）其他貸款。
中國人民銀行對商業銀行進行貸款質量檢查時，貸款抽樣比例可視商業銀行的貸款質量和信貸管理水平進行調整，但應保證能對商業銀行的貸款分類制度、程序和分類結果的可靠性作出判斷。對貸款質量較差或者信貸管理水平較低的銀行，應調高抽樣比例。商業銀行信貸管理部門應對全部貸款進行分類。
二、如何檢驗不同銀行、或不同分支機構對貸款分類標準的執行情況，一個可行的方法，是比較它們對同一借款人，或對同一筆貸款，或類似貸款的分類結果與理由。
三、關於貸款風險分類法的適用范圍商業銀行的產包括授信資產、投資和其他資產，其中授信資產又可分為對同業的授信和對客戶的授信。
根據《指導原則》第二十八條，貸款風險分類法適用於《貸款通則》確定的各類貸款、以及表外項目中的直接信用替代項目；對其他授信項目的分類，可參照使用。這里，「其他授信項目」包括金融機構的拆出資金、承兌匯票等。因此，根據該條，銀行的所有授信資產均可根據貸款風險分類法進行分類。
G. 什麼是 次級抵押貸款
(一)貸款對象
貸款對象，是指銀行對哪些部門、企業、單位和個人發放貸款。其實質是選擇貸款投向，確定貸款范圍和結構。
商業銀行貸款對象的確定：
一要反映信貸資金運動的本質要求，貸款出去要能保證償還付息；
二要符合商業銀行貸款原則的要求，貸款發放要遵循效益性、安全性、流動性原則；
三要體現貨款投向政策的要求，貸款的投向要服從國家產業政策。
因此，商業銀行的貸款對象必須是經營性企業單位，即具有經濟收入，預付的價值能夠得到補償和增值，有歸還貸款本息的資金來源。凡非經營性、沒有經濟收入的單位，只能作為財政撥款對象，而不能成為銀行貸款對象。
總之，在社會主義市場經濟條件下，一切從事生產、流通和為生產流通提供勞務服務的經營性企業單位以及個體經濟都可以成為貸款對象。根據《貸款通則》的規定：貸款對象應當是經工商行政管理機關(或主管機關)核准登記的企(事)業法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。
(二)貸款條件
貸款條件，是指具備什麼條件的對象才能取得貸款。是對貸款對象提出的具體要求。凡在「對象」之內，而又滿足「條件」要求的企業單位就可取得銀行貸款。確定貸款條件的依據是：企業單位設置的合法性、經營的獨立性、自有資本的足夠性、經營的盈利性及貸款的安全性。因此，凡需要向銀行申請貸款的企事業單位、個人必須具備以下基本條件。
我國商業銀行現行貸款條件為：
1．經營的合法性
2．經營的獨立性
3．有一定數量的自有資金
4．在銀行開立基本賬戶
5．有按期還本付息的能力
八、貸款用途和種類
(一)貸款用途
貸款用途是指貸款在企業資金佔用中所表現出來的使用方向和范圍。它是具體規定企業什麼樣的資金需要可以便用貸款，以及這些資金需要中多大部分由銀行貸款解決。
現行貸款用途主要是用於存貨和固定資產更新改造的資金需要。從流動資金看，工業企業的貸款主要用於原材料儲備、在產品和產成品存貨的資金需要。商業企業的貸款主要用於商品存貨的資金需要以及工商企業在商品銷售過程中結算在途資金需要。從固定資金看，主要用於企業技術進步、設備更新的資金需要，企業新建、改造、擴建的資金需要，以及企業進行科技開發的資金需要(包括部分流動資金)。在消費領域主要用於民用商品房和汽車的購置而引起的資金需要。
九、貸款種類
現行貸款種類的劃分標准及種類如下：
(一)按貸款經營屬性劃分
1，自營貸款。指貸款人以合法方式籌集的資金自主發放的貸款，其風險由貸款人承擔，並由貸款人收回本金和利息。
2．委託貸款。指由政府部門、企事業單位及個人等委託人提供資金，由貸款人(即受託人)根據委託人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用並協助收回的貸款。貸款人(受託人)只收取手續費，不承擔貸款風險。
3．特定貸款。指經國務院批准並對貸款可能造成的損失採取相應補救措施後責成國有獨資商業銀行發放的貸款。
(二)按貸款使用期限劃分
1．短期貸款。指貸款期限在1年以內(含1年)的貸款。
2．中、長期貸款。中期貸款指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款。
長期貸款，指貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款。人民幣中、長期貸款包括固定資產貸款和專項貸款。
(三)按貸款主體經濟性質劃分
1．國有及國家控股企業貸款。
2．集體企業貸款。
3．私營企業貸款。
4．個體工商業者貸款。
(四)按貸款信用程度劃分
1．信用貸款。指以借款人的信譽發放的貸款。
2．擔保貸款。指保證貸款、抵押貸款、質押貸款。
保證貸款，指按規定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發放的貸款。
抵押貸款，指按規定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發放的貸款。
質押貸款，指按規定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發放的貸款。
3．票據貼現。指貸款人以購買借款人未到期商業票據的方式發放的貸款。
(五)按貸款在社會再生產中佔用形態劃分
1．流動資金貸款。
2．固定資金貸款。
(六)按貸款的使用質量劃分
1．正常貸款。指預計貸款正常周轉，在貸款期限內能夠按時足額償還的貸款。
2．不良貸款。不良貸款包括呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款。
呆賬貸款，指按財政部有關規定列為呆賬的貸款。
呆滯貸款，指按財政部有關規定，逾期(含展期後到期)並超過規定年限以上仍來歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規定年限但生產經營已終止、項目已停建的貸款(不含呆賬貸款)。
逾期貸款，指借款合同約定到期(含展期後到期)未歸還的貸款(不含呆滯貸款和呆賬貸款)。
(七)按國際慣例(風險度)對貸款質量的劃分
將銀行貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五個等級，後三類貸款稱為「不良貸款」或為「有問題貸款」。
十、貸款期限、利率、貼息和結息
(一)貸款期限
金融機構貸款的期限主要是依據企業的經營特點、生產建設周期和綜合還貸能力等，同時考慮到銀行的資金供給可能性及其資產流動性等因素，由借貸雙方共同商議後確定。貸款期限在借款合同中標明。自營貸款期限最長一般不得超過10年(對個人購買自用普通住房發放的貸款最長期限可到20年)，超過10年應當報中國人民銀行備案。票據貼現的貼現期最長不得超過6個月，貼現期限為從貼現之B起到票據到期日止。貸款到期不能按期歸還的，借款人應當在貸款到期日之前，向貸款人申請貸款展期。短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。借款人未申請展期或申請展期末得到批准，其貸款從到期日算起，轉入逾期貸款賬戶。
(二)貸款利率
貸款人應當在中國人民銀行規定的貸款利率的上下限范圍內，確定每筆貸款利率，並在借款合同中標明。貸款利率的上下限是指中國人民銀行在基準利率的基礎上規定一個浮動幅度，在這個幅度內，由貸款人和借款人協商後確定貸款利率。貸款人和借款人應當按借款合同和有關計息規定按期計收或支付利息。
(三)貼息及結息
為了促進某些產業和地區經濟的發展，有關地方、部門可以對某些貸款補貼利息。貸款的貼息，實行誰確定、誰貼息的原則。對有關部門貼息的貸款，承辦銀行應當自主審查』發放，並根據《貸款通則》的有關規定嚴格管理：除國務院規定外，任何單位和個人無權決定停息、減息、緩息和免息。
十一、貸款方式
(一)貸款方式的含義
貸款方式是指貸款的發放形式。它體現銀行貸款發放的經濟保證程度。反映貸款的風險程度。
(二)貸款方式的選擇依據
貸款方式的選擇主要依據借款人的信用和貸款的風險程度，對不同信用等級的企業，不同風險程度的貸款，應選擇不同的貸款方式，以防範貸款風險。
(三)具體貸款方式
我國商業銀行採用的貸款方式有信用放款、保證貸款、票據貼現，除此之外，還包括賣方信貸和買方信貸。
1．信用貸款方式
信用貸款方式是指單憑借款人的信用，無需提供擔保而發放貸款的貸款方式。這種貸款方式沒有現實的經濟保證，貸款的償還保證建立在借款人的信用承諾基礎上，因而，貸款風險較大。
2．擔保貸款方式
擔保貸款方式是指借款人或保證人以一定財產作抵押(質押)，或憑保證人的信用承諾而發放貸款的貸款方式。這種貸款方式具有現實的經濟保證，貸款的償還建立在抵押(質押)物及保證人的信用承諾基礎上。
3．貼現貸款方式
貼現貸款方式是指借款人在急需資金時，以未到期的票據向銀行融通資金的一種貸款方式。這種貸款方式，銀行直接貸款給持票人，間接貸款給付款人，貸款的償還保證建立在票據到期付款人能夠足額付款的基礎上。
十二、貸款程序
(一)貸款申請
(二)貸款審批
(三)簽定合同
(四)貸款發放
(五)貸款的管理和收回
十三、信貸監督與制裁
(一)信貸監督
貸款監督，是銀行在辦理信貸業務過程中，對國民經濟各部門、各單位的經濟活動進行檢查、分析、督促、制約的行為。其實質是運用信貸、利率杠桿，對企業經濟活動產生影響和制約作用。
．1．信貸監督的方法
信貸監督是一種經濟監督，因此，其監督的方法通常採用經濟措施，通過信貸業務活動來進行。一是通過制定正確的貸款制度，嚴格執行貸款政策、原則和辦法來進行監督。二是通過調查研究，綜合分析，向企業和有關部門反映問題，提出建議，發揮監督作用。三是通過貸款三查制度來發揮信貸監督作用。
2．信貸監督的主要內容
(1)借款人對信貸資金的使用情況。
(2)借款人的生產經營狀況。
(3)借款人財務狀況有無較大變化。
(二)信貸制裁
信貸制裁，是銀行對於逃避信貸監督，違反金融政策、 借款合同及貸款管理的有關規定的借款人，根據情節輕重．採取必要的措施，從經濟上給予借款人一定的影響。信貸制裁是信貸監督的必要手段，其目的是為了促使借款人遵守借款合同，規范企業行為，合理利用資金，提高經濟效益。同時也是為了保護銀行的合法權益，提高貸款質量，降低貸款風險。
十四、貸款擔保方式操作管理
(一)貸款擔保的概念及任務
貸款擔保，是指銀行在發放貸款時，要求借款人提供擔保，以保障貸款債權實現的法律行為。
(二)貸款擔保的方式
貸款擔保方式有保證、抵押和質押。這些擔保方式可以單獨使用，也可以結合使用。
(三)貸款擔保的審查
貸款行應當依據有關的法律、法規和銀行的有關規定，嚴格審查擔保的合法性、有效性和可靠性。
十五、抵押貸款操作管理
(一)抵押貸款的涵義
抵押是指債務人在法律上把財產所有權轉讓給債權人，但債權人並不佔有財產，以財產擔保的債務一經償付，財產所有權的轉讓即告結束。借款人在法律上把自己財產所有權作為抵押而取得的銀行貸款稱為抵押貸款。抵押貸款的保障性是區別於信用貸款的根本特徵。
(二)抵押品的范圍和貸款種類
貸款的抵押品是指由借款人向銀行提供的，並經銀行認可作為實物擔保的財產物資。
抵押品的范圍主要包括以下五大類：一類是有價值和使用價值的固定資產。二類是各種有價證券。三類是能夠封存的流動資產。四類是可作轉讓的無形資產。五類是私有財產和其他可以流通、轉讓的物資或財產。
目前，國外根據抵押品的范圍，把抵押貸款分為以下六 類：一是存貨抵押。二是客賬抵押。三是證券抵押。四是設備抵押。五是不動產抵押。六是人壽保險單抵押。
我國商業銀行抵押貸款的種類主要有動產、不動產及金融有價證券抵押貸款。
(三)抵押貸款的管理要求
採取抵押貸款方式大大降低了銀行貸款的風險，為銀行收回貸款提供了最有效的保障。對抵押貸款的管理，除了進行必要的信用調查外，還要加強以下工作：一是貸款項目的選擇；二是抵押品的選擇和審核工作；三是簽訂借款合同等。
借貸雙方在簽訂有效借款合同和抵押擔保合同之後，借款人可憑銀行的貸款通知辦理抵押貸款開戶手續，銀行可按照貸款項目的建設進度、實際需要和規定的用途發放貸款，並監督其使用情況。
十六、票據貼現貸款的操作管理
(一)票據貼現的概念和特點
貼現是持票人以未到期票據向銀行貼付一定利息兌取資金的行為。貼現貸款是銀行以持票人持有未到期票據為對象所發放的貸款。對於銀行來說，是買進票據所載權利，票據到期，銀行可以取得票據所載的金額。貼現貸款方式具有以下特點。
1．流動性高
票據貼現以後，票據所載權利完全屬於銀行，貼現銀行如有急需，可向其他銀行轉貼現，或向中央銀行再貼現，能隨時收回資金，具有很高的流動性。
2．安全性大
由於貼現人及票據上的各個當事人均為債務人，所以貼現銀行的資金運用具有更大的安全性。
3．自償性強
票據貼現在票據產生時，兌現日期已在票據上載明，債務人不能要求轉期。同時，商業匯票又都以合法商品交易為基礎，具有很強的自償性，到期收回票款較之一般貸款更有保證。
4．用途確定
在用途上，貼現是針對每一筆票據具體操作的，貼現是否得當合理，反映明確清楚。所以，貼現也最容易反映銀行的工作質量。
5．信用關系簡單
貼現除了票據到期不能償款追索外，貼現人與銀行已無需聯系，所以貸款利息在貼現時銀行即預先扣除。
票據貼現業務是一項特殊放款方式，與其他放款相比還有下列不同之處：一是收息的方式不同。二是期限的確定不同。三是所涉及的關系人不同。
(二)辦理貼現貸款的程序
1．貼現貸款的申請
2．貼現的審查
3．貼現資金的支付
實付貼現金額＝匯票票面金額—貼現利息
十七、信用貸款操作管理
信用貸款，是以借款人的信用作為保證的貸款。因此，風險性較大，銀行在發放信用貸款時，一定要嚴格掌握貸款額度，審查和分析借款人的財務報表。要進行以下四方面重點審查。
(一)借款人的品質。
(二)貸款的用途。
(三)貸款的數額。
(四)貸款清償的主要來源及時間。
H. 銀監會貸款重組規定
中國銀監會關於印發《貸款風險分類指引》的通知：
1、各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、郵政儲蓄銀行，銀監會直接監管的信託公司、財務公司、金融租賃公司：
2、現將《貸款風險分類指引》印發給你們，請認真貫徹執行。請各銀監局將本通知轉發至轄內各銀行業金融機構。
貸款風險分類指引：
第一條 為促進商業銀行完善信貸管理，科學評估信貸資產質量，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》及其他法律、行政法規，制定本指引。
第二條 本指引所指的貸款分類，是指商業銀行按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質是判斷債務人及時足額償還貸款本息的可能性。
(8)次級貸款的擔保期限擴展閱讀：
非現金資產收取及債轉股受讓階段的風險控制：
1、從商業銀行內部控制的角度看，收取、受讓階段的要害控制點主要在於簽訂的重組協議是否符合國務院、人民銀行的有關規定，是否經法律部門審查和有關政府部門鑒證，有無不適當的條款； 收取的非現金資產是否在規定的范圍內，手續是否齊全，財產權證是否有效。
2、非現金資產的價值和債轉股的價格評估是否合理，有無高估冒算或低估壓價現象，資產評估機構是否具有合法資質；收取、受讓是否經集體決策和上級行審批，程序是否合規，有無存在超越授權和擅自收取、受讓現象等。
3、目前主要的風險表現為，一是基層行缺乏法律、政策意識和紀律觀念，對收取、受讓行為盲目決策、草率許諾，無方案實施、超審批許可權等，
一定程度上助長了企業的逃廢債心理和權錢交易歪風。
二是由於收取、受讓的過程倉促，導致手續、權證等欠缺，為資產的賬務處理、處置和回收增加了難度，甚至造成實際損失。
三是忽視價值評估和價格確認，收取、受讓時往往與資產的實際價值有較大偏差，在處置、回收過程中損失暴露。