⑴ 經理出差差旅費用屬於哪一類會計科目用借貸記帳法如何表示
某經理出差預借差旅費1200元，用現金支付
借：其他應收款--某經理1200
貸：庫存現金1200
回來後報銷差旅費1000，交回現金200：
借：庫存現金200
借：銷售費用或管理費用-差旅費1000
貸：其他應收款--某經理1200
⑵ 個人向企業借款事由有哪些 比如：出差備用金、
個人向企業借款事由有：為單位購置零星辦公用品（購置大額大宗辦公用品要轉賬）、出差備用金、預支工資（生活費不夠）等等，個人向企業借款需要通過嚴格的審批手續。
⑶ 去供貨商考察差旅費報銷成貨款怎麼做會計分錄
充當下次進貨的貨款，那就說明不是供應商報銷承擔的，供應商只是代付而已。那就用機票報銷掛供應商往來就可以啦。
會計分錄：
借：管理費用_差旅費
貸：應付賬款——供應商
希望能幫助到您！如果有用，別忘記採納喲！
⑷ 總經理報銷差旅費2000元(原借款2000元) 採用收付實現制.這應該計入收入當中還是費用當中 還是不計入
按理論上說，二樓的朋友是對的。但是，從實際工作中，正如你所說的「收付實現制」來入賬，也不一定要記其他應收款科目，如果領你一點少錢，出差幾天回來又跟你清數，你又要記這入賬，又要記那入賬，真是感到麻煩瑣碎，如果人多了更是亂七八糟。
這樣，你可以把借款作為暫領款（一定有暫領條），入現金庫存。到結清數時，直接用報銷單入賬就可以了。例如：總經理清數時，還你500元，交一張報銷單1500元，你就交還一張暫領條2000元給他就了事了。入賬直接記：
借： 管理費用——差旅費1500元
貸：現金——1500元
⑸ 員工出差回來，報銷差旅費2000元，多餘借款以現金形式歸還，那管理費用是增加還是減少借還是貸
借 現金 400
貸 管理費用 400
減少了
⑹ 差旅費作為貨款相抵該如何做賬
只看單據，不管來由。稅務局的人只認單據不問來由的。有什麼單據就做什麼賬吧，如果差旅費的單據還在你這你就用來做費用，如果給了對方單位那就當沒發生這筆業務。至於對方單位少收你錢，那就當沖減財務費用，因為發票金額大於實收算售後折讓行為，至於售後折讓的概念你自己查下就知道了。至於維修費，看發票來做為收入，發票和實收差價沖減財務費用。
⑺ 求王某借款1500元作為差旅費用開支，王某報銷差旅費1180元，餘款退回現金的會計分錄與解釋。
王某借款1500元作為差旅費用開支借：其它應收款-王某1500貸：庫存現金1500 王某報銷差旅費1180元，餘款退回現金 借：庫存現金320 管理費用-差旅費1180貸：其它應收款-王某1500
⑻ 為什麼公司的員工報銷分錄是「借：銷售費用－差旅費 貸：其他應付款」，貸方而不是其他應收款
沒有借支這一步驟，員工直接花自己的錢，這樣就等於公司應付職工錢，所以
借：銷售費用-差旅費
貸：其他應付款-XX
同時
借：其他應付款-XX
貸：現金
⑼ 我是會計新手，最近公司從銀行取款作為差旅費，我做的會計分錄是借：管理費用貸：銀行存款這樣對嗎
不對，貸記銀行存款指的是從銀行直接轉賬，但實際的情況卻是取現，與實際不符；且此時的取款只是出差人員借支費用，差旅費還未發生，金額還未確定，不能借記管理費用。
按照實際發生記會計分錄，分錄如下：
1、取現：
借：庫存現金
貸：銀行存款
2、xx借出差費用
借：其他應收款-xx
貸：庫存現金
3、xx出差後憑票報銷，分多退少補兩種情況：
（1）借支款未用完，報銷時交回。
借：管理費用-差旅費
庫存現金（未用完金額收回）
貸：其他應收款-xx
（2）借支款用完，且自己墊付費用
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-xx
庫存現金/銀行存款（付給xx）
(9)為貸款而產生的差旅費用擴展閱讀：
差旅費借支規定：
1、差旅費借款採取「前賬不清、後賬不借」的原則，由各主管會計 根據員工已批準的出差申請進行審核。
2、借支額度按個人借支額批准出差時間×住宿限額生活補助標准×50%+交通工具費用核定，並結合出差實際情況國內長途出差最高不超過4000元/人次，短途短期不借支差旅費。
3、差旅費借款須在出差返回後5個工作日內報銷沖賬，在5個工作日內未歸還的，由各單位財務負責人通知薪資管理部從其當月薪資中扣還。
⑽ 借方：管理費用－差旅費，是什麼意思是借方：管理費用，是貸方：差旅費這樣理解對嗎
借：管理費用——差旅費
貸：庫存現金/銀行存款
這是報銷差旅費的分錄，就像報銷電話費、交通費一樣的那種分錄
借：管理費用
貸：差旅費
這是錯誤的，差旅費只是一個二類明細，而不能當作會計科目