❶ 流動資金貸款風險管理的核心要求
防止流動資金貸款被挪用
❷ 如何加強企業資金管理和風險控制
摘要：資金是企業的命脈或血液,資金管理對企業的生存與發展具有極其重要的意義,抓住、抓好資金也就等於管理控制住企業的生命線和生存線。本文主要從資金的協同管理、資金的效益管理、資金的時機管理、資金的集中管理、資金的安全管理、提高財務人員素質幾個方面對做出探討,與大家共同商榷。 隨著企業競爭的日益加劇,如何做好資金管理已經成為企業界普遍關注的問題。資金管理是對企業的資金流、資金結算、資金調度和資金運作等進行的系統化管理,是企業從籌集資金到產品銷售、現金迴流全過程的組織、控制、協調的全過程。以資金作為企業管理的中心,在對象方面具有不可替代性。 一、加強資金協同的管理 資金是企業發展運行的「血液」,所以企業要保持良好的協同發展,就必須充分發揮資金運用的協同效應。資金協同的管理主要做到以下幾點:一是戰術資金與戰略資金之間要有合理的比例關系;二是各部門業務經營資金有統—、合理的規劃;三是對不同職能之間的資金投入要保持合理的比例關系,對不同產品之間的資金投放要保持合理的比例關系;四是企業內部各部門之間的資金要進行相互調劑、相互融通;五是企業內外部資金利用和投放要保持一定的比例;六是與企業外部的企業或合作者共同協調和投放資金,達到成果共享,利益均沾的雙贏局面。特別是與競爭者的協調,會起到單純競爭起不到的作用。由於企業各要素之間相互依存、相互作用,因而,每一個要素的貢獻大小都取決於其他要素的支持與配合的程度。現代協同理論認為,協同將導致整個系統的穩定和有序,從而放大系統的功效。 二、加強資金效益的管理 加強資金效益的管理是指企業應盡可能將資金投放到提高企業盈利能力的項目上,使更多的資金參與周轉。當然,效益性與企業資金的流動性存在一定的矛盾,往往獲利大的項目佔用時間長,變現能力慢,風險較大。為了滿足流動性的要求(如償債,支付各種款項,對付意外事件等),企業只有將部分貨幣資金投放於獲利性較小但流動性強、風險低的項目上,才能應付短期償付的需要。 因而必須將資金劃分為兩部分:一部分用於日常的經營活動並長期佔用,稱為永久性資金。另一部分作為流動性資金佔用,隨著業務對資金需要的增減而變化,充裕時可以用於短期投資獲利。需要明確的是效益性原則不是第一位的,必須考慮到財務管理中成本效益的原則,在保證不會出現流動性風險的情況下追求效益性。 三、加強資金時機的管理 加強資金時機的管理就是要求企業的資金投放與管理不能一成不變,而必須及時根據企業外部環境和對手的變化等做出相應調整。當企業為了對有關重要產品的製造、營銷和技術轉讓等取得最有效率的控制、指揮和協調,以便使企業整體達到其經營戰略目標時,對貨幣資金的投放和管理宜採取集中控制;而當各部門的經營和管理能力達到較為成熟的階段,企業的發展戰略已經走向多元化運作時,各部門在生產經營內容上有較大差異,部門經理和其他員工樹立競爭觀念的效率大大提高,各部門能依靠自身組織結構及地域特點去捕捉更多的戰略時機時,為了提高各部門效率,節省資金成本,對貨幣資金的控制宜採取分散管理,以充分調動其積極性。總結起來就是資金投放要做到「准時」和「及時」,它必須和企業戰略發展階段、發展步驟相吻合,逐步培育企業在市場中的核心競爭力。 四、加強資金集中的管理 加強資金集中的管理就是要保證在企業迅速而有效地控制企業全部的資金,並使這些資金的利用合理化、最優化,達到價值最大化的目的。可以說,網路的快速發展為資金集中管理提供了便利的條件,簡單的點擊滑鼠或語言指令就可以做到信息共享、資金撥付。企業資金集中管理的實質是將各部門的資金管理許可權集中到企業總部,以方便整個企業資金的統籌管理和使用。就是將分散在部門的賬戶中的閑散資金集中到企業總部指定的銀行賬戶中,這樣就聚合了資金資源,形成了資金的規模優勢。 對處於發展狀態中的企業,資金相對來說屬於稀缺資源,需要較多的投入,為了降低資金閑置率和資金利用風險必須把資金集中投放於個別具有重要戰略價值,對競爭成功具有決定性的方向上以形成超過競爭對手的差別優勢,使企業在競爭中處於有利地位。並且,由於企業組織管理的多層性與分散性,特別在不同的國家和地區,過於分散的資金使各分支機構具有更多的靈活性,但相應帶來的是資金的風險性和成本的加大,分散的大量閑置的資金難以形成獨特的優勢力量,易導致因競爭能量耗竭而失敗。最後,根據國外公司成功的經驗並結合我國企業 的發展經驗,採取集中性資金管理是企業發展階段相對較好的選擇。 五、加強資金安全的管理 加強資金安全的管理就是企業在利用網路化快捷等特點的同時,充分考慮到網路的風險性。由於信息在發送、傳輸、接收、保存等各個環節都存在著安全隱患,無論是操作員的錯誤操作、黑客對於數據的惡意破環、網路病毒的感染,還是存儲器自身的損害都會給企業帶來巨大的損失,就算是伺服器停止運行幾秒鍾都會給信息化的管理系統帶來混亂。因此,企業在利用信息化成果的同時,必須做好硬體和軟體的支持,比如文件的備份、網路防火牆的設立,轉賬交易的二次審核程序等等,避免出現非競爭因素導致的失敗。 六、提高財務人員素質 當前,財務人員工作重心已經由傳統的財務核算逐步轉向管理分析和決策支持。財務人員的管理與控制職能更加突出和有效,在經營管理和經營決策中的作用和地位不斷提高,從事後反映企業經營狀況更多地轉向事前預測和事中監督控制,工作范圍進一步拓展。更重要的責任和更豐富的工作內容,對財務人員的素質提出了更高的要求。任何核算方法和內部會計制度的成效都取決於設計水平和高素質的人員貫徹執行。為此,加強對財務人員對多種業務實施全面的制度設計與遵循性訓練,同時經常檢查和評價每個職工的工作成績,會大大有助於提高會計核算和內部會計控制制度的成效。
❸ 中國銀行流動資金貸款風險管理
（一）受國家利率、匯率政策及銀行費率政策變動造成融資成本上升的風險,
（二）未按照約定提前或逾期歸還授信將支付違約金的風險。
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❹ 在《流動資金貸款管理暫行辦法》發布後，銀行在開展流動資金貸款有何風險
相對來說銀行的風險其實降低了。本管理辦法其實更細化了具體實施條款，是銀監會對流貸資金的監管更加嚴格了，自然資金流動使用的風險就相應降低了。比如新增了「受託支付」和「自主支付」的選擇限制條件，這樣是降低貸款資金風險。另外還有一個重要是，這次的流貸管理辦法，對企業申請流動資金貸款資金量的測算有更多要求和細化。。。等等 當然，這個辦法在一定層面上起到了比較大的影響和作用，俗話說上有政策下游對策，其餘的就不便在此說明了
❺ 流動資金貸款風險管理的核心要求是什麼
合理確定流動資金貸款需求量
❻ 為減少企業流動資金貸款的風險,簡述應如何對企業流動資金貸款進行全過程管理
要對企業的流動資金貸款進行全方位的 監管。要堵塞管理中的漏洞，減少不必要的開支，這樣才能夠減少風險。
❼ 求一個企業的應收賬款風險管理的實例分析
應收賬款風險產生的原因
1盲目擴銷
信用銷售（即賒銷)是應收賬款產生的直接原因[ 王興德 ；《略論應收賬款的風險和對策》 上海企業 2003年1月]。而信用銷售的主要動因是市場競爭需要。隨著我國市場經濟的飛速發展，市場上商品空前豐富，商業競爭日益激烈。各生產企業紛紛採取各種營銷策略來銷售本企業的產品。在商品質量和售後服務都相當的情況下，付款方式也成為重要的競爭手段。因此，賒銷的銷售方式應運而生。
在現代社會的競爭機制下，企業為了擴大市場佔有率，不但要在成本、戰略上下功夫，而且必須大量運用商業信用促銷。但是，一些企業風險防範意識不強，為了擴銷，在事先未對付款人資信情況作深入調查的情況下，盲目地採用賒銷策略去爭奪市場，只重視賬面的高利潤，忽視了大量被客戶拖欠佔用的流動資金能否及時收回的
2企業內部控制不嚴
在我國,一些規模較小的國有企業對應收賬款的管理缺乏規章制度, 即便是制訂了相關的規章制度也不遵循, 形同虛設。企業內部各部門之間缺乏及時的溝通核對, 銷售環節與核算部門脫節, 出現了問題不能及時暴露, 致使一些企業應收賬款逐年遞增, 並且催收、清理不及時, 賬齡老化, 出現了呆死賬。
3 企業內部激勵機制單一, 不靈活、不健全
在絕大部分企業中,為調動銷售隊伍的積極性, 往往將銷售人員工資收入與銷售業績掛鉤。由此造成了銷售人員為了個人利益, 片面地追求銷售任務的完成,採取賒銷、高回扣等手段促銷商品, 完成了銷售額的同時也增加了應收賬款, 而對這部分應收賬款, 企業又沒有內部管理制度進行約束, 未責成相關部門和經銷人員負責追款, 導致應收賬款大量沉積, 使企業經營背上了沉重的包袱。
4企業應收賬款管理失當
企業信用政策制定不合理，日常控制不規范，追討欠款工作不得力等因素都有可能導致自身蒙受風險和損失。
針對企業應收賬款風險的成因, 合理有效地防範與控制應收賬款的風險應作為企業一項重要的管理工作。經營部門應樹立全新的營銷觀念, 加強客戶信用管理, 明確有關部門和人員職責。財務部門應加強監督, 確保內部控制制度的有效實施。只有進行了科學的防範, 才可使企業在市場競爭中既擴大銷售,增加盈利,又使應收賬款風險盡可能地降到最低, 從而使企業立於不敗之地。
2.應收賬款風險對企業的影響分析
應收賬款的存在對企業的直接影響
(1)增加企業稅收負擔和現金支出
企業實現了銷售，就有繳納稅金的義務，賒銷增加的利潤也要繳納企業所得稅。然而，應收賬款雖然使得企業的利潤有所增加，但並未使企業的現金流入增加。因此，在賒銷形成的應收賬款收回之前，企業就必須動用有限的流動資金墊付未實現的利稅開支。流轉稅和企業所得稅的繳納必然會增加企業的現金支出，加劇企業的現金短缺狀況
（2）降低企業的流動性
應收賬款雖然屬於企業的流動資產，但是應收賬款的價值能否最終得到實現還存在不確定性。如果企業大量應收賬款長期被拖欠，會降低企業財務彈性和資產流動性，使企業短款期償債能力下降，難以通過負債籌資解決資金的相對不足問題，容易引發財務危機。
（3）增加企業額外費用
應收賬款的大量存在，使得企業在應收賬款的日常管理和催收工作中要花費相當一部分費用。企業對應收賬款進行管理的費用開支包括客戶信用的調查費用、核算費用、收賬費用等。企業在催收超過信用期限的應收賬款時花費的收賬費用，包括郵電通訊費、派專人收款的差旅費和不得己時的法律訴訟費等。同時應收賬款的大量存在，如果導致企業資余周轉不靈，大量資金沉澱，則就會延長企業自身的借款時間，利息費用就相應增大。這些都就增加了企業的額外費用負擔。
（4）資產縮水貶值
由於資金時間價值的原因，應收賬款佔用的資金無償拖欠在外，造成資產縮水;以物抵債已經成為目前一種重要的還款方式，但是抵債物資的估價往往高於市場價格，因此收回的抵債物資實際價值低於應收賬款價值;欠款人無錢還債，將貨物退回，時過境遷，商品因陳舊過時而貶值，也可能因債務人失蹤、死亡、所在公司倒閉造成應收賬款無法追回。
2應收賬款風險對企業的深層次影響
（1）破壞企業資金循環周轉
企業生產經營過程從價值形態來看錶現為資金運動。資金運動的一般過程是:從貨幣資金到生產資金，再到結算資金，最後回到貨幣資金，進而又開始新一輪的循環。如果應收賬款所佔用的大量資金不能如期收回，企業的結算資金就不能及時轉換為回到貨幣資金，在生產經營過程中的價值損耗就不能得到及時補充，就會破壞資金循環的連續性和並存性。企業的資金循環被破壞，將造成企業再生產資金相對不足，影響企業正常的生產經營活動，更不用說擴大再生產了。
（2）喪失新的投資機會
有資金在手，企業就可以投向能產生更多利潤的地方。因此應收賬款不能如期收回，其損失不僅僅是應收賬款的賬面價值和相伴應收賬款而生的各種管理費用，其更大的損失在於投資機會的損失，這種損失決不亞於銀行貸款利率的水平。而且，在很多時候，投資機會的損失是無法用資金額度來衡量的。
（3）造成企業資產負債率過高
企業應收賬款余額不斷增加，一方面使流動資金出現短缺;另一方面又迫使企業不得不舉債經營。為了維持經營，企業在高負債率經營的情況下，以大量舉債為生。此舉不僅增加了企業的財務費用，致使經濟效益下降，而且也使企業邁向了資不抵債的邊緣。
（4）企業利潤慢性磨損
如果大量應收賬款長期被拖欠，則會破壞企業的正常資金循環:如果企業的資金被大量應收賬款佔用，將導致企業流動資金嚴重不足，以至於喪失良好的投資機會。長此以往，企業由於賒銷帶來的大量利潤將被應收賬款風險慢慢吞噬掉，嚴重者將致使企業破產倒閉。
綜上分析可知，應收賬款的存在對企業有著深刻的影響，因此，企業必須對應收賬款進行風險分析與測定，隨時掌控企業應收賬款的風險狀況，以強化應收賬款的管理，控制和規避風險。
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❽ 流動資金循環貸款的流動貸款風險控制
【風險控制】
(一)借款人發生下列情況之一時將被視作違約：
1．未經銀行同意，發生或實施合並、兼並、合資、分立、減資、承包、股權變動、重大資產轉讓以及其他可能影響銀行債權安全的行為。
2．借款人高層管理人員或董事會成員涉嫌貪污、受賄、舞弊或違法經營等重大案件，未能在事件發生後5日內書面通知銀行。
3．歇業、解散、停業整頓、被吊銷營業執照或被撤銷。
4．發生對其正常經營構成危險或對其履行循環借款合同項下還款義務產生重大不利影響的任何其他事件，包括但不限於涉及重大經濟糾紛、發生或涉及重大訴訟或仲裁案件、破產、財務狀況的惡化等，未能履行書面通知銀行的義務。
5．借款人未能按照銀行的要求提供真實的財務報表和其他反映企業生產經營情況的材料。
6．借款人所提供的流動資金循環貸款擔保的條件、效力發生變更。
7．借款人擅自改變流動資金循環貸款的用途。
8．借款人未能按照循環借款合同條款支付到期貸款本息等應付款項。
9．借款人未能履行流動資金循環貸款的義務，並且在銀行發出書面通知要求糾正該違約行為後仍未得到補救。
10．借款人與其他任何債權人的合同項下發生重大違約事件。中國城市金融圈人脈社區-打造中國最具地域性特色最具互動影響力的金融行業城市社區;
11．借款人不能支付其到期債務或資不抵債、破產、重組、解散或任何借款人的債權人已向借款人指定託管人或破產財產接管人。
12．循環借款合同中列明的其他違約行為。
(二)發生上述違約事件後，銀行應立即調整或取消流動資金循環貸款額度，拒絕新的提款要求，終止循環貸款合同、要求立即償還所有未還借款等措施，控制貸款風險。
(三)銀行應通過信貸管理系統對流動資金循環貸款逐戶、逐筆進行監測，對貸款全過程進行實時監控管理。
(四)銀行應按照《貸款通則》以及信貸管理有關規定，定期對借款人進行貸後跟蹤檢查，貸後檢查管理的重點是監督貸款使用、了解借款人經營狀況，並建立完整的信貸檔案。
(五)通過現場檢查或非現場檢查(信貸管理系統)對流動資金循環貸款的管理情況進行監測。對流動資金循環貸款發生欠息、逾期等貸款風險的，將停辦其流動資金循環貸款業務，限期清收不良資產，並嚴肅查處責任人。銀行要按此要求對所轄機構嚴格管理。
❾ 企業如何規避銀行貸款帶來的風險
企業選擇銀行貸款時，重要的是要選用適宜的借款種類、借款成本和借款條件，此外還應從以下幾方面規避風險：
1.銀行對其貸款風險有著不同政策，有的傾向於保守，只願承擔較小的貸款風險；有的富於開拓，敢於承擔較大的貸款風險。
2.銀行對企業的態度：不同銀行對企業的態度各不一樣。有的銀行肯於積極地為企業提供建議，幫助分析企業潛在的財力問題，有著良好的服務，樂於為具有發展潛力的企業發放大量貸款，在企業遭到困難時幫助其渡過難關；也有的銀行很少提供咨詢服務，在企業遭到困難時一味地為清償貸款而施加壓力。
3.貸款的專業化程序：一些大銀行設有不同的專門部門，分別處理不同類型、行業的貸款。企業與這些擁有豐富專業化貸款經驗的銀行合作，會更多地受益。
4.銀行的穩定性：穩定的銀行可以保證企業的借款不致中途發生變故。銀行的穩定性取決於它的資本規模、存款水平波動程度和存款結構。一般講，資本雄厚、存款水平波動小、定期存款比重大的銀行穩定性好，反之則穩定性差。