⑴ 如何利用銀監會流動資金需求量測算表做貸款報表
流動資金測算本身就是為了確保資金用途，不是讓你倒套的
如果你算出來客戶沒有貸款需求，你還修改報表使它符合要求？如果出了事，這都是你的責任哦！
⑵ 流動資金貸款需求量測算表
營運資金量=上年度銷售收入*(1-上年度銷售利潤率)*(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數
營運資金周轉次數=360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數)
周轉天數=360/周轉次數
應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款余額
預收賬款周轉次數=銷售收入/平均預收帳款余額
存貨周轉次數=銷售成本/平均存貨余額
預付賬款周轉次數=銷售成本/平均預付賬款余額
應付賬款周轉次數=銷售成本/平均應付賬款余額
新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金
因為沒法附件表格，就給個示意吧，
第一行
a1營運資金量 b1上年度銷售收入 c1上年度銷售利潤率 d1預計銷售收入年增長率 e1營運資金周轉次數 f1存貨周轉天數 g1應收賬款周轉天數 h1應付賬款周轉天數 i1預付賬款周轉天數 j1預收賬款周轉天數 k1周轉天數
第二行
a2=B2*(1-C2)*(1+D2)/E2
e2=360/(F2+G2-H2+I2-J2)
k2=360/E2
⑶ 營運資金預測表
營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數
其中：營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)
周轉天數=360/周轉次數
應收賬款周轉次數＝銷售收入/平均應收賬款余額
預收賬款周轉次數＝銷售收入/平均預收賬款余額
存貨周轉次數＝銷售成本/平均存貨余額
預付賬款周轉次數＝銷售成本/平均預付賬款余額
應付賬款周轉次數＝銷售成本/平均應付賬款余額
你說的上年末主營業務收入為10年的，預計本年末主營業務收入應該是10年的主營業務收入×（1＋預計主營業務收入年增長率）
⑷ 營運資金需求量的計算公式
（一）成本分析模式
成本分析模式是根據現金有關成本，分析預測其總成本最低時現金持有量的一種方法。運用成本分析模式確定最佳現金持有量時，只考慮因持有一定量的現金而產生的機會成本及短缺成本，而不予考慮管理費用和轉換成本。
運用成本分析模式確定最佳現金持有量的步驟是：（1）根據不同現金持有量測算並確定有關成本數值；（2）按照不同現金持有量及其有關成本資料編制最佳現金持有量測算表；（3）在測算表中找出總成本最低時的現金持有量，即最佳現金持有量。在這種模式下，最佳現金持有量，就是持有現金而產生的機會成本與短缺成本之和最小時的現金持有量。
（二）存貨模式
存貨模式，是將存貨經濟訂貨批量模型原理用於確定目標現金持有量，其著眼點也是現金相關成本之和最低。
運用存貨模式確定最佳現金持有量時，是以下列假設為前提的：（1）企業所需要的現金可通過證券變現取得，且證券變現的不確定性很小；（2）企業預算期內現金需要總量可以預測；（3）現金的支出過程比較穩定、波動較小，而且每當現金余額降至零時，均通過部分證券變現得以補足；（4）證券的利率或報酬率以及每次固定性交易費用可以獲悉。如果這些條件基本得到滿足，企業便可以利用存貨模式來確定最佳現金持有量。這里所說的最佳現金持有量是指能夠使現金管理的機會成本與轉換成本之和保持最低的現金持有量。當持有現金的機會成本與證券變現的交易成本相等時，現金管理的總成本最低，此時的現金持有量即為最佳現金持有量。最佳現金持有量模型為：
Q=2TF/K
式中，Q為最佳現金持有量（每次證券變現的數量）；T為一個周期內現金總需求量；F為每次轉換有價證券的固定成本；K為有價證券利息率（機會成本）。最佳現金管理總成本（TC）＝2TFK
那本書我有，我也在國外學的……回去幫你翻翻，如果我記得的話。
⑸ 流動資金貸款需求量測算表： 我很想知道企業在銀行授信需要企業提供的報表最應該注意哪些指標。謝謝大家。
確實很復雜，銀行自己很多人都不懂，別說你了。
我懂，可惜看不到你的報表沒辦發幫你解決，不過可以提供幾種參考：
1、你想做其他用途，未分配利潤大，可以放入其他應收款，出借給關聯方，但必須解釋原因，分紅要交稅，而關聯交易可不交；
2、因為上下游結算方式轉變導致資金需求缺口，如被下游占款時間拖長，或者上游要求預付款貨減少賒銷期。
3、臨時性訂單激增，季節性銷售旺季，可採用臨時性資金需求，如3-5個月，可不受資金需秋測算限制，但必須提供訂單給銀行證明。
⑹ 求銀行貸款流動資金貸款需求量測算表格謝謝
流動資金貸款需求量測算參考計算表
引入數據 上年度銷售收入 4872.24
上年度銷售利潤 776.35
上年度銷售利潤率 15.93%
預計銷售收入年增長率 95%
營運資金周轉次數 2.85 營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)
營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數
營運資金量 2803.76
借款人自有資金 231.40
現有流動資金貸款 2310.00
其他渠道提供的營運資金 0.00
新增流動資金貸款額度 262.36
手工錄入 期初應收賬款 614.04
期末應收賬款 956.23
期初預收賬款 0
期末預收賬款 0
期初預付賬款 345.59
期末預付賬款 226.43 註：綠色需填入數據
期初應付賬款 61.48
期末應付賬款 110.73
期初存貨 547.11
期末存貨 602.61
上年度銷售收入 4872.24
上年度銷售利潤 776.35
預計銷售收入年增長率 95.00%
銷售成本 4079.94
應收賬款周轉次數 6.21 應收賬款周轉次數＝銷售收入/平均應收賬款余額
預收賬款周轉次數 #DIV/0! 預收賬款周轉次數＝銷售收入/平均預收賬款余額
存貨周轉次數 7.10 存貨周轉次數＝銷售成本/平均存貨余額
預付賬款周轉次數 14.27 預付賬款周轉次數＝銷售成本/平均預付賬款余額
應付賬款周轉次數 47.38 應付賬款周轉次數＝銷售成本/平均應付賬款余額
存貨周轉天數 50.72 周轉天數=360/周轉次數
應收賬款周轉天數 58.01
應付賬款周轉天數 7.60
預付賬款周轉天數 25.24
預收賬款周轉天數 0.00
製表人： 胡寶棟
日期： 2010年9月10日
2010年 2009年 2008年 2010年 2009年 2008年
流動資產合計 流動負債合計
貨幣資金 短期借款
應收票據 應付票據
應收賬款 應付賬款
預付賬款 預收賬款
其他應收款 其他應付款
存貨 長期借款
待攤費用 長期應付款
長期投資 長期負債合計
固定資產凈值 負債合計
在建工程 所有者權益合計
固定資產合計 實收資本
無形資產 資本公積
遞延資產 盈餘公積
資產總計 法定公益金
主營業務收入 營業費用
主營業務成本 管理費用
主營業務利潤 財務費用
營業利潤 凈利潤
利潤總額 或有負債
不可變更，自動求值
變現能力比率（短期償債能力分析-流動比率）： 負債比率（長期償債能力分析-杠桿比率）：
流動比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 資產負債率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
速動比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 負債與所有者權益比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
保守速動比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 負債與有形資產比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
現金比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 利息保障倍數 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
資產管理比率（營運能力分析-效率比例）： 盈利能力比率（盈利能力分析-盈利比率）：
營業周期（天） 265.00 #DIV/0! #VALUE! 銷售毛利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
存貨周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 營業利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
存貨周轉天數（天） 150.00 #DIV/0! #VALUE! 銷售凈利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
應收賬款周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 稅前利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
應收賬款周轉天數（天） 115.00 #DIV/0! #VALUE! 凈利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
流動資產周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 資產凈利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
總資產周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 成本費用利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
固定資產周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 權益報酬率（%） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
資產報酬率（%） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 營運資金（萬元） 0.00 0.00 0.00
貸後數值
應收賬款占流動資產比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 銀行負債占總負債比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
存貨占流動資產比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 凈資產利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
流動資產占總資產比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 總資產利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
長期投資占總資產比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 資本利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
應付賬款占流動負債比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 長期負債率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
應付賬款周轉天數（天） 60.00 #DIV/0! #DIV/0! 預計銷售收入年增長率Rp（%） 10.00% 30.00% 30.00%
應付帳轉周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! m最後一個完整年報距貸款預計發放月份數） 0
預收賬款周轉天數（天） 90.00 #DIV/0! #DIV/0! (1+Rp)(12+m) 3.14
預收賬款周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 公式一：營運資金量W #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
預付賬款周轉天數（天） 77.00 #DIV/0! #VALUE! 公式二：W={S×(1-M)×(1+Rp)(12+m)}/Tw #DIV/0!
預付賬款周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
營運資金周轉次數Tw（次） 1.88 #DIV/0! #VALUE! 借款人自有資金（銀行存款） 0
現有貸款（人民幣） 0
新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金= #DIV/0! 現有貸款（美元摺合人民幣）
其他渠道提供的營運資金 0
經營活動產生的現金流入
經營活動產生的現金流出
經營活動產生的現金流量凈額
投資活動產生的現金流入
投資活動產生的現金流出
投資活動產生的現金流量凈額
籌資活動產生的現金流入
籌資活動產生的現金流出
籌資活動產生的現金流量凈額
現金及現金等價物凈增加額
⑺ 如何做好流動資金貸款需求測算
2009年，銀監會頒布的《流動資金貸款管理辦法》的核心內容之一，就是要求銀行業金融機構要合理測算借款人的營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，並據此發放流動資金貸款，不得超過借款人的實際需求超額放貸。在實際工作中，農村信用社應如何針對企業生產經營特點，科學合理測算企業流動資金佔用額，並以此為基礎確定不同時期流動資金貸款的合理需求額，以提高資金使用效益。做到既有效滿足企業正常經營對流動資金貸款的需求，同時又有效防止因超過實際需求發放貸款而導致貸款資金被挪用，進而有效防範信貸風險。筆者結合工作實際，在實際操作中應重點把握以下因素進行分析：
一、影響流動資金需求的主要財務指標
測算表中影響流動資金需求的主要財務指標：流動資產科目下的貨幣資金、應收賬款、存貨、預付賬款等四項指標。流動負債類指標：應付費用、應付賬款、應付票據、預收賬款等四項指標。這些指標均與企業產銷密切相關。而其它的流動資產項目：如貨幣資金、應收票據、其他應收款、應付票據、其他應付款、應付薪酬、應付稅金等在報表中佔比極少，而在現實的報表中往往是這些不予考慮的科目對流動資金需求的測算影響較大，因此完全按照銀監會推薦的公式測算出的需求量與實際需求量差距較大。所以測算時如果考慮非公式中科目，還要通盤考慮。
二、調查企業發展規模，合理確定營運資金
流動資金貸款需求量測算，是基於借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。農信社估算借款人新增流動資金貸款額度的公式是：
新增流動資金貸款額度=所需營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金。
營運資金量=上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數。
營運資金周轉次數=上年度銷售收入／平均有效營運資產額
平均有效營運資產＝（年初有效營運資產＋年末有效營運資產）／２
應正確理解計算公式中各項目定義：
「流動資金貸款」：包括借款人在各家金融機構的全部流動資金貸款。
「其他渠道提供的營運資金」：是指除流動資金貸款以外其他用於營運的負債，包括應付賬款、應付票據、預收賬款、其他應付款等。
「借款人自有資金」：是指借款人所有者權益中用於企業日常營運的部分。有效營運資產應以流動資產為基礎，扣除賬齡2年以上的應收款項、難以參與周轉的存貨、1年內到期長期債權投資、各項待處理流動資產凈損失等不參與或未有效參與生產經營周轉的資產。即將到期結清且不再續借的銀行貸款可在當前流動負債中予以剔除；在風險可控的前提下，借款人自有資金中可剔除將用於購置長期資產或分紅的部分。
假設借款人自有資金、現有流動資金貸款、其他渠道提供的營運資金和銷售收入一定，則新增流動資金貸款額度與營運資金量呈正比例關系，與營運資金周轉次數呈反比例關系，也就是說同一企業營運資金周轉的速度越快（次數多），其所需的流動資金貸款就越少，反之，所需的流動資金貸款就越多。因此，如果一個企業的流動資產比較多，流動負債比較少，說明企業的短期償債能力較強；反之，則說明短期償債能力較弱。由於各企業受行業性質、經營規模、發展階段等重要因素的影響，企業所需營運資金量會明顯不同，這就需要農信社切實搞好流動資金貸款調查工作，收集不同行業、不同規模、不同發展階段的相關基礎數據，做好分析比較工作，合理確定流動資金貸款需求額度。
三、預測企業銷售前景，合理估算銷售收入
從以上計算公式可以看出：在利潤率不變的情況下，企業銷售收入的增加會導致企業營運資金增加，同時也可能引起流動資金貸款需求增加。但是企業銷售收入的增加受多種因素制約：一是企業是否具備相應的生產能力和與之配套的機器設備、廠房等硬體設施；二是企業是否具有相應的技術人員、產業工人和銷售人員，銷售策略和市場營銷能力是否能夠滿足銷售增長的需求；三是企業是否擁有相應的技術或專利等知識產權；四是企業是否擁有足夠的資源，如原材料供應是否充足，是否有陳舊、損壞等減值現象發生；五是企業生產的產品是否能夠滿足人們日益增長的物質需求變化，是否符合國家政策法規等。因此，農信社信貸人員要實地深入企業搞好調查，若有必要，應向原材料供應商和產品銷售市場了解情況，研究國家方針政策，估算企業的銷售收入增長計劃是否符合實際，准確估算企業銷售收入的增長速度，從而確定營運資金需求量。預期的銷售收入年增長率一般不超過國資委統計評價局發布《2010年企業績效評價標准值》中對應行業、規模的銷售（營業）增長率的優秀值，或借款人最近2-3年的銷售收入年平均增長率；預期的銷售利潤率一般不低於國資委統計評價局發布《企業績效評價標准值》中對應行業的主營業務利潤率或銷售（營業）利潤率的平均值，或借款人最近2-3年的銷售利潤率平均值。
四、核實企業財務數據，准確計算周轉次數
企業財務數據的真實性和准確性直接決定流動資金貸款需求的准確性，這就需要農信社信貸人員深入企業調查核實各項財務數據，在確保真實性和准確性的基礎上再按下面公式計算：營運資金周轉次數=360/（存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數）；存貨周轉次數=銷售成本/平均存貨余額；應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款余額；預付賬款周轉次數=銷售成本/平均預付賬款余額。存貨周轉次數、應收賬款周轉次數和預付賬款周轉次數等流動資產周轉速度與營運資金需求成反比關系。流動資產周轉的次數越多，表明以相同的流動資產完成的周轉額越多，同等生產規模下，需求的營運資金量就越少。從企業負債方面來說，佔用的應付賬款和預收賬款越多，期限越長，越可以減少對營運資金的需求，預期的營運資產周轉次數一般不低於國資委統計評價局發布的《企業績效評價標准值》中對應行業的流動資產周轉次數平均值，或借款人最近2-3年的營運資產周轉次數平均值。
可是，若企業無限度延長應付賬款等流動負債的期限，則可能導致企業喪失自己的商業信用，出現資金周轉困難。
五、結合現金流量分析，測算流動資金需求情況
將營運資金分析與現金流量分析結合起來判斷企業償債能力，決定是否發放流動資金貸款，主要通過以下現金流量指標來分析：一是流動性分析，流動性分析指標是現金除以流動資產，衡量流動資產的質量，指標值越高，企業流動資產的變現能力越強，但是過高可能說明企業的現金未能得到充分利用。二是償債能力分析，償債能力分析指標是經營活動現金凈流量除以流動負債，反映流動負債所能得到的現金保障程度，指標值越高，說明企業償付流動負債的能力越強。但指標值過高，企業就可能沒有很好地利用現金資源，另一方面，指標值過低，則又意味著企業可能出現支付危機。三是獲利能力分析，獲利能力分析指標是經營活動現金凈流量除以稅後凈利，主要反映經營活動現金凈流量與當期凈利潤的差異程度，也即當期實現的凈利潤中，有多少是有現金保證的。
六、影響測算流動資金需求的其他因素
一是中小企業財務制度大多不健全，按照流動資金貸款管理辦法測算出的營運資金量、自有資金量大多不準確，造成最終測算得出的銀行可授信額度無實際參考價值。比如，很多中小企業都是民營企業，以家族式經營為主，企業領導者集權現象及「小農」意識嚴重，往往通過隱藏銷售收入和利潤來減少交稅，同時企業利潤多被老闆抽資用於私人支出或對外投資，再以個人投資的方式反映至「其他應付款」內，造成企業財務「公私不分」，進而造成測算結果與實際結果偏差較大。另外，還有些中小企業為把報表值得好看，把本應屬於「長期負債」的資金擺在「資本公積」中核算，造成測算時企業自有資金較多的假象，而實際自有資金不足。此外，還有部分中小企業為了能達到招投標資質等級，通過虛增注冊資本的方式予以滿足需要。
二是由於中小企業財務核算不規范，部分中小企業存量流動資金貸款被固定資產投資所佔用，造成測算的銀行可授流動資金貸款額度與企業實際所需存在較大偏差。例如，很多中小企業購買二手機器設備或自製設備，為節省開支不要求交易對手開立發票；有的投資建造廠房未按規定程序進行，這些投資都無法提供項目立項、可行性報告等資料，無法辦理固定資產貸款，導致出現了「短貸長用」的情況。
三是很多中小企業通過年初集中儲備原材料的方式鎖定原材料價格，以此來規避原材料價格波動帶來的不利影響。這將導致企業對貸款集中性需求特別大，進而導致測算出的可授信額度與企業所需貸款額度偏差較大。
李雪冬、陳彤
⑻ 企業向銀行申請3000萬營運資金貸款，用抵押方式。那該銀行怎樣測算企業這3000萬資金貸款，從哪些方面進行
1、首先了解企業的貸款用途是什麼，通過各種渠道對企業發展現狀進行了解，並分析該用途資金的需求量是否合理，是否符合企業的發展狀況。
2、分析企業的財務報表（當然前題條件是報表的真實有效），從中進一步深入了解企業資金運行情況。
3、除了企業自身貸款需求外，銀行還要考慮辦理該筆貸款的擔保方式，如為抵質押貸款，還要考慮抵質押物的抵質押價值。
總體來說，一方面銀行會考慮企業的真實需求，另一方面更要控制貸款的風險性。
⑼ 自有資金計算公式(注，只看報表如何計算出公司的自有資金和銀行貸款）
借款人自有資金=所有者權益-非流動資產，即為企業自有資金中用於日產經營的資金。
銀行貸款=短期借款及長期借款，新增流動資金貸款額度測算中只需計算短期借款。
只看報表是無法計算出公司的自有資金和銀行貸款的，因為資料不足。
(9)企業貸款營運資金測算表擴展閱讀
各個企業由於生產資料所有制形式和財務管理體制的不同，取得自有資金的渠道也不一樣。
（一）全民所有制企業的自有資金構成：
（1）一部分來自國家財政撥款，以及固定資產的無償調入等；
（2）一部分來自企業內部積累，即按國家規定，從成本和稅後留利中提存的各項專用基金；
（3）此外，還來自定額負債，即企業根據有關制度和結算程序的規定，對應付和預收的款項中能夠經常使用的一部分資金。
例如，應交稅金，應交利潤，預提費用，以及某些生產周期長、按完工程度預收的貨款中能夠經常支配使用的部分。定額負債在財務處理上視同企業自有流動資金參加周轉。
（二）集體所有制企業的自有資金的構成
集體所有制企業的自有資金，主要來自勞動群眾投入的股金和由企業內部積累形成的公積金、公益金及其他各項專用基金。
在西方國家，私營企業的自有資金，主要來自股東的投資和企業的未分配利潤。