1. 各個銀行貸款所需財務報表有何指標要求
向銀行貸款企業要把握好的14個財務指標，要求如下:
(1)財務結構:
1、凈資產與年末貸款余額比率必須大於100% (房地產企業可大於80%) ;凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產*100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。
2、資產負債率必須小於70%，最好低於55%;資產負債率=負債總額/資產總額X100%。(2)償債能力:
3、流動比率在1 50%~200%較好;流動比率=流動資產額流動負債* 100%。
4、速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大於80%;速動比率=速動資產額/流動負債*100%;速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產-存貨一預付賬款一-年內到期的非流動資產一其它流動資產。
5、擔保比例小於0.5為好。
6、現金比率大於30%。現金比率= (現金+現金等價物) /流動負債。(3)現金流量:
7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。
8、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。(4)經營能力:
9、主營業務收入增長率不小於8%，說明該企業的主業正處於成長期，如果該比率低於5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率= (本期主營業務收入-上期主，營業務收入) /上期主營業務收入*100%
10、應收賬款周轉速度應大於六次。-般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度(應收賬款周轉次數) =營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/ (應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額) /2=營業收入*2/ (應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額)。
11、 存貨周轉速度中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快，存貨佔用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度(次數) =營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額= (期初存貨+期末存貨) +2.(5)經營效益:
12、 營業利潤率應大於8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)x 100% =(銷售收入-銷貨成本管理費~銷售費)/銷售收入x 100%。
13、 凈資產收益率中小企業應大於5%。 -般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率x權益乘數=營業凈利率x總資產周轉率x權益乘數;其中營業凈利率=凈利潤+營業收入;總資產周轉率(次) =營業收入+平均資產總額;權益乘數=資產總額-所有者權益總額=1+ (1-資產負債率)。
14、 利息保障倍數應大於400%利息保障倍數=息稅前利潤/利息費用= (利潤總額+財務費用) / (財務費用中的利息支出+資本化利息)
2. 送交銀行貸款用的資產負債表和利潤表
沒有什麼不同，因為銀行看你企業的經營狀況會看你的資產負債表和利潤表，以及現金流量表，銀行自己系統可以按照你表上的數據分析出各項指標，例如流動比率，速動比率，負債比等等，系統將會自動給你企業評級。銀行的表就是你企業送來的表。要經過審計機關審計
3. 貸款用的 資產負債表 指標比率 怎樣為合適
銀行貸款企業要把握好的12個財務指標
財務結構：
1、凈資產與年未貸款余額比率。必須大於100%（房地產企業可大於80%）。
2、資產負債率。必須小於70%，最好低於55%。
償債能力：
3、流動比率。一般情況下，該指標越大，表明企業短期償債能力越強，通常該指標在150%~200%較好。
4、速動比率。一般情況下，該指標越大，表明企業短期償債能力越強，通常該指標在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大於80%。
5、擔保比例。企業應該把有損失的風險下降到最低點。一般講，比例小於0.5為好。
現金流量：
6、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。
7、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。
經營能力：
8、主營業務收入增長率。一般講，如果主營業務收入每年增長率不小於8%，說明該企業的主業正處於成長期。如果該比率低於-5%，說明該產品將進入生命末期了。
9、應收賬款周轉速度。一般企業應大於六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。
10、存貸周轉速度，一般中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快，存貨佔用水平越低，流動性越強。
經營效益：
11、營業利潤率，該指標表示全年營業收入的盈利水平，反映企業的綜合獲利能力。一般來講，該指標應大於8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。
12、凈資產收益率，目前對中小企業來講應大於 5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。
4. 銀行貸款資產負債表中各種指標、比率的最佳數值
流動充足性指標
（一）備付金比例
備付金余額與各項存款余額的比例減去法定存款准備金比例（8％）不得低於3％。
（二）資產流動性比例
流動性資產與流動性負債的比例不得低於25％。
（三）存貸款比例
各項貸款余額與各項存款余額的比例，年末比例不得高於80％。
（四）對流動負債依存率
流動負債凈額與長期資產的比率不得高於30％。
（五）中長期貸款比例
1年期以上（不含1年期）中長期貸款余額與1年期以上（不含1年期）存款余額的比例不得高於120％。
（六）拆借資金比例
1．拆（調）入資金余額與各項存款余額的比例不得高於4％；
2．拆（調）出資金余額與各項存款余額的比例不得高於8％；
3．凈拆（調）入資金余額與流動負債的比例不得高於4％。
農村信用社資金餘缺通過聯社調劑資金解決，監控指標為拆（調）入資金比例和拆（調）出資比例；縣聯社監控指標為凈拆（調）入資金比例。
二、資產安全性指標
（一）貸款質量指標
逾期貸款余額與各項貸款余額的比例不得超過8％；呆滯呆賬貸款余額與各項貸款余額的比例不得超過7％。
（二）呆賬貸款抵補率
貸款呆賬准備金與呆賬貸款的比例不得低於50％。
（三）單戶貸款比例
1．對最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的30％；
2．對最大的十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的1．5倍。
三、資本充足性指標
（一）資產風險加權後的資本充足率指標
1．資本充足率：資本凈額與加權風險資產總額的比率不得低於8％。
2．核心資本充足率：核心資本與加權風險資產總額的比率不得低於4％。
（二）資產風險加權前的資本充足率
資本總額與資產總額的比率不低於6％。
（三）呆滯呆賬貸款抵補率
核心資本、貸款呆賬准備金之和與呆滯呆賬貸款余額的比率。
四、收益合理性指標
（一）資本利潤率
利潤總額與資本總額的比率不低於5％。
（二）資產利潤率
利潤總額與資產平均余額的比率不低於0．5％。
（三）利息回收率
本期實收利息與本期應收利息的比率不低於90％。
（四）非利息收入比率
非利息收入與各項收入的比率。
（五）資產費用率
費用總額與資產平均余額的比率。
拆（調）入資金比例、拆（調）出資金比例、呆滯呆賬貸款抵補率、資本利潤率、資產利潤率、利息回收率、非利息收入比率和資產費用率等為監測指標，其餘均為監控指標。監測指標中拆（調）入資金比例、拆（調）出資金比例按月監測，其餘每半年監測一次；監控指標中資產流動性比例、對流動負債依存率、中長期貸款比例、凈拆（調）入資金比例、資產風險加權後的資本充足率、核心資本充足率和資產風險加權前的資本充足率每半年監控一次；其餘各項指標每月監控一次。
5. 銀行貸款涉及到的財務指標
銀行貸款涉及的相關財務指標及報表要求
（一）、向銀行貸款的企業報表編制財務指標的注意事項
向銀行貸款企業要把握好的14個財務指標：
（1）財務結構：
1、凈資產與年末貸款余額比率必須大於100%（房地產企業可大於80%）；凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產*100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。
2、資產負債率必須小於70%，最好低於55%；資產負債率=負債總額/資產總額X100%。
（2）償債能力：
3、流動比率在150%~200%較好；流動比率=流動資產額/流動負債*100%。
4、速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大於80%；速動比率=速動資產額/流動負債*100%；速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產—存貨—預付賬款—一年內到期的非流動資產—其它流動資產。
5、擔保比例小於0.5為好。
6、現金比率大於30%。現金比率=（現金+現金等價物）/流動負債。
（3）現金流量：
7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。
8、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。
（4）經營能力：
9、主營業務收入增長率不小於8%，說明該企業的主業正處於成長期，如果該比率低於5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率=（本期主營業務收入-上期主營業務收入）/上期主營業務收入*100%
10、應收賬款周轉速度應大於六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度（應收賬款周轉次數）=營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）/2=營業收入*2/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）。
11、存貨周轉速度中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快，存貨佔用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度（次數）=營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。
（5）經營效益：
12、營業利潤率應大於8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。
13、凈資產收益率中小企業應大於 5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數；其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入；總資產周轉率（次）=營業收入÷平均資產總額；權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷（1-資產負債率）。
14、利息保障倍數應大於400%
利息保障倍數=息稅前利潤 / 利息費用=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）
（二）銀行對財務會計報表審核的主要方法和內容
財務會計報表審核方法包括對財務會計報表的形式審核、報表相互之間勾稽關系審核、重要會計科目審核和異常情況審核等。對於合並財務會計報表除進行上述審核外，還應該要求企業提供經會計師事務所審計過的本部（母公司）和占合並財務會計報表比重較大的子公司財務會計報表，並進行審查。
（1）、財務會計報表的形式審核。
1、審計報告的形式審核。
①標題是否為「審計報告」；
②收件人是否正確；
③是否有注冊會計師簽字及蓋章；
④是否已註明了會計師事務所的地址；
⑤是否簽署了報告日期；
⑥是否有會計師事務所的執業許可證；
⑦是否已核對審計報告的騎縫章無誤；
⑧是否為標準的年度審計報告；
⑨報告內容是否完整齊全。
2、審計報告結論審核
① 無保留意見；
②帶強調事項段的無保留意見；
③保留意見；
④無法表示意見；
⑤否定意見。
3、會計師事務所的形式審核。
① 受過注冊會計師協會處罰；
② 受過國家證券監督管理部門處罰；
③ 受過財政稅務審計等公安機關處罰；
④ 是否曾貸款行提供過虛假審計報告；
⑤ 有過其他不良記錄。
4、會計報表及附註的形式審核。
①報表名稱是否符合規定；
②報表編制單位是否蓋章；
③報表是否有編制人、財務負責人、公司負責人簽字及蓋章；
④資產負債表是否為賬戶式；
⑤利潤表是否為多步式。
5、驗資報告的形式審核。
① 標題是否為「驗資報告」；
② 收件人是否正確；
③ 是否有注冊會計師簽字；
④ 是否已註明了會計師事務所的地址；
⑤ 是否簽署了報告日期。
6、合並會計報表的形式審核。主要審查以下內容：
① 是否為匯總會計報表；
② 了解合並報表的編制范圍，並審核其合規性；
③資產負債表是否有合並價差及少數股東權益科目；
④損益表是否有少數股東權益科目。
（2）、財務會計報表間勾稽關系的審核。
主要是對資產負債表、利潤表、現金流量表、利潤分配表四者之間科目對應關系的審核。
1、企業「營業執照」中的「注冊資本」、「驗資報告」中的「實際投入資金」、「資產負債表」中的「實收資本」之間勾稽關系審核（除外商投資企業經我國有關部門批准，資本金可以分期到位，「實收資本」等於「實際投入資金」並可能小於「注冊資本」外，一般情況下上述三者之間應相等，如果存在差異應向企業了解原因，並作說明）。
2、「資產負債表」中的「期末未分配利潤」和「利潤表」中的「凈利潤」勾稽關系通過以下公式進行審核：
期末未分配利潤=本期凈利潤+期末未分配利潤-提取的盈餘公積、公益金（或提取的職工獎勵工資、儲備基金、企業發展基金或利潤歸還投資）－應付股東股利或轉作資本部分
如通過上述公式進行測算的「期末未分配利潤」數據與會計報表實際數據不符，應要求企業解釋並作出說明。
3、「現金流量表」中「經營活動收到的現金」同「資產負債表 」、「利潤表」部分科目勾稽關系通過以下公式審核：
經營活動現金流入量=X1×主營業務收入凈額×（1+17%）+X2х主營業務收入凈額×（1+13%）+（1－X1－X2）×主營業務收入凈額+其他業務利潤+應收賬款（期初－期末）+應收票據（期初－期末）+預收賬款（期初－期末）+其他應收款（期初－期末）+營業外收入×20%－當期壞賬核銷額+收回前期核銷的壞賬
其中，X1、X2分別為當期商品銷售中增值稅銷項稅率為17%、13%的商品的佔比。因上述公式中涉及數據需要分析填列，審核中可能會出現一定誤差，用上述公式測算出的「經營活動現金流入量」數據同會計報表的「現金流量表」中的實際數據在20%以內可以認定為勾稽關系相符。
4、「現金流量表」中的「經營活動現金凈流量」同「資產負債表」、「利潤表」部分科目勾稽關系，可以通過以下公式進行審核：
經營活動現金凈流量=凈利潤+當年計提的折舊+無形資產攤銷+待攤費用（期初－期末）+預提費用（期初－期末）+財務費用－投資收益+存貨（期初－期末）+應收賬款（期初－期末）+應收票據（期初－期末）+預收賬款（期初－期末）+其他應收款（期初－期末）+應付賬款（期初－期末）+應付票據（期初－期末）+應付福利費（期初－期末）+應付工資（期初－期末）+未交稅金（期初－期末）+其他應付款（期初－期末）+其他應交款（期初－期末）+預付賬款（期初－期末）－（營業外收入－營業外支出）×80%
因上述公式中涉及現金流量數據、存貨需要分析填列，審核中可能會出現一定誤差，根據重要性原則，經上述公式測算出的「經營活動現金凈流量」數據同會計報表的「現金流量表」中的實際數據誤差在20%以內可以認定為勾稽關系相符。否則，要做具體分析。
5、「現金流量表」附表中「經營性應收項目的減少（減：增加）」同「資產負債表 」部分科目勾稽關系可以通過以下公式審核：
經營性應收項目的減少（減：增加）=（期初應收票據、應收賬款、其他應收款-期末應收票據、應收賬款、其他應收款）+（期末預收賬款-期初預收賬款）
因上述公式中涉及數據需要分析填列，審核中可能會出現一定誤差，根據重要性原則，經上述公式測算出的「經營性應收項目的減少（減：增加）」數據同會計報表的「現金流量表」中的實際數據誤差在20%以內可以認定為勾稽關系相符。否則，要做具體分析。
6、「現金流量表」附表中「經營性應收項目的增加（減：減少）」同「資產負債表」部分科目勾稽關系可以通過以下公式審核：
經營性應付項目的增加（減：減少）=（期末應付票據、應付賬款、應付工資、應付福利費、應交稅金、其他應交款、其他應付款－期初應付票據、應付賬款、應付工資、應付福利費、應交稅金、其他應交款、其他應付款）+（期初預付賬款－期末預付賬款）
因上述公式中涉及數據需要分析填列，審核中可能會出現一定誤差，應根據重要性原則判斷，經上述公式測算出的「經營性應付項目的增加（減：減少）」數據同會計報表的「現金流量表」中的實際數據誤差在20%以內可以認定為勾稽關系相符。否則，要做具體分析。
（3）、重要會計科目的審核。
1、審核要點：
①資產類科目應審查其是否實際存在、所有權的歸屬以及計價是否合理；
②負債類科目應審查其金額是否正確、負債到期日以及是否存在未入賬的負債事項；
③權益類科目應審查其來源的合理性、確認的合法性、計價准確性；
④收入、成本和費用類科目應審查其確認的合法性、是否當期發生以及收入成本費用相互之間是否配比。
2、審核細則
①根據審計報告審計意見確定重點科目並審核。審計報告的意見有無保留意見、帶強調事項段無保留意見、保留意見、無法表示意見、否定意見以及其他情況，如審計報告審計意見不為無保留意見，要求對解釋段的意見作詳細分析，並根據解釋段中所提事項的真實性確定其對評級的影響。
②根據金額確定重點科目並審核。重點科目分為必查科目和條件審核科目。必查科目是指主營業務收入、在企業資產中通常佔有較大份額的科目，具體包括應收賬款、存貨、固定資產。條件審核科目是指當有關科目達到一定數額比例時才予以審核，包括短期投資、待攤費用、預付賬款、其他應收款、長期投資、長期待攤費用、無形資產、在建工程、實收資本、資本公積、投資收益、營業外收入。審核要點是從銀行的角度出發，核實企業的真實財務狀況，准確反映企業真實償債能力。
A、應收賬款的審核。主要審查企業是否存在較大數額賬齡超過1年的應收賬款；是否存在較大數額且已判定不能回收的應收賬款而未核銷；是否由於經營效益下降導致應收賬款不能及時回收而數額增加；是否存在收款期大於一年的大額應收賬款，是否提取足額壞賬准備；應收賬款是否真實存在，是否存在虛列應收賬款以虛增銷售收入現象；是否為了刺激銷售，降低信用政策標准，導致應收賬款大額增加；以及其他需要審核的問題。
B、存貨的審核。核實存貨的主要組成；是否存在少列、多列存貨現象，核實存貨的真實存在；核實說明存貨收入、發出計價方法及其一貫性，是否存在多計存貨，少計成本的現象；存貨是否大量積壓變質，而未提取足額的跌價准備；核實是否由於該企業經營效益下降，存貨銷不出去導致存貨數額較大；通過對存貨的審核了解企業的生產銷售能力；以及其他需要說明的情況。
C、固定資產審核。主要核實說明企業固定資產的組成，並確認固定資產劃分是否准確、產權是否歸企業所有，是否存在將經營租賃固定資產計入固定資產原值現象；核實企業固定資產的計價是否真實公允，是否及時提取固定資產減值准備；審查固定資產折舊方法、期限是否合法合理並遵守一貫性原則，是否存在少提折舊、不提折舊現象；審查是否存在已經過時報廢、不使用的固定資產還列入賬中；是否存在固定資產評估增值事項，若有，就其事項要求作具體說明；是否存在接受捐贈、融資租賃的固定資產，若有，要求作具體說明；是否存在期間費用固化現象；以及其他需要核實說明的事項。
D、主營業務收入審核。審核是否存在通過應收賬款、預收賬款等科目虛增銷售收入現象；銷售收入確認時是否同時滿足已將銷售商品上的風險和報酬轉移給購買方、失去對已出售商品的控制權、有相關的經濟利益流入企業、相關的收入和成本能可靠計量四個條件；是否存在通過銷售退回、折讓隨意調節利潤現象；是否存在信用標准降低導致銷售收入增加現象；以及其他需要審核的情況。
E、如果企業其他應收款/流動資產總額≥10%，則應審核其他應收款。要求核實說明該企業其他應收款的主要項目，以證實是否存在抽逃投資、錯列現象，同時要對其他應收款的回收性進行審核說明。一般情況下，其他應收款具體項目包括應收的各種賠款、罰款，應收出租包裝物租金，應向職工收取的各種墊付款項，備用金，存出保證金，預付賬款轉入等。
F、如果企業近兩年財務數據都滿足待攤費用/流動資產≥10%，則應審核待攤費用。主要核實該企業待攤費用的組成，是否存在把遞延費用計入待攤費用現象或者待攤費用未及時攤銷計入當期成本和費用。一般情況下，待攤費用包括低值易耗品攤銷、預付保險費、固定資產修理費用、以及一次購買印花稅票等。
G、如果企業長期待攤費用/（總資產－流動資產）≥10%，則要求審核長期待攤費用。要求說明該企業長期待攤費用的組成，核實其攤銷期限是否合理合法，是否存在期間費用長期化等現象。一般情況下，長期待攤費用包括固定資產大修理支出，以及籌建期發生費用支出等。
H、如果企業無形資產/（總資產－流動資產）≥20%，則要求審核無形資產，主要核實說明該企業無形資產的組成及其真實存在；核實無形資產的真實價值，是否提取足額減值准備；是否虛列商譽等無形資產；是否存在無形資產評估增值，若有，要求作具體說明。
I、如果連續兩年在建工程/固定資產≥40%，要求審核在建工程，主要核實說明該企業在建工程的主要項目及金額，是否真實存在；是否存在已投入使用而未轉入固定資產的現象；是否存在已經停工的在建工程；是否存在期間費用長期化現象，利息資本化是否合規；其他需要說明的情況。
J、當資本公積/凈資產≥10%或者期初資本公積不等於期末資本公積，應審核資本公積，主要審核資本公積增加減少的原因。資本公積增加的途徑包括資本（股本）溢價、接受捐贈、股權投資准備、撥款轉入、外幣折算差額；資本公積減少的主要原因有原評估增值再評估減值、減資、轉增資本等。
K、當期初實收資本不等於期末實收資本時，應審核實收資本科目，主要核實說明企業實收資本增加的真實存在性，是否存在虛增實收資本抽逃投資現象。
L、如果短期投資/流動資產≥15%或者長期投資/總資產≥10%或者投資收益/（|營業利潤|+|投資收益|+營業外收入）≥10%，應同時審核短期投資、長期投資、投資收益科目，主要審核說明短期投資的具體內容，並確認其真實存在性，計價是否准確，是否提取足額減值准備；是否存在利用銀行信貸資金買賣股票現象。通過現金流量表投資活動欄分析企業該期間內是否有短期投資買賣行為；審核說明企業長期投資核算的方法，成本法核算的長期投資是否在當期分派股利。權益法核算長期投資，被投資企業是否真實產生相應比例的利潤。長期債權的利息投資收益核算是否准確；根據對前兩項的審核說明投資收益產生的真實性。
M、 如果營業外收入/（|營業利潤|+|投資收益|+營業外收入）≥10%，應審核企業的營業外收入。要求審查說明營業外收入的來源，以核實是否存在虛增利潤現象，營業外收入主要包括固定資產盤盈、處置固定資產凈收益、非貨幣性交易收益、出售無形資產收益，罰款凈收入等。
（4）、財務報表異常情況審核，指對財務報表數據所反映的財務狀況超過了正常情況下的置信區間或者表明財務狀況惡化等的異常情況進行到審核。
財務狀況異常包括靜態、動態兩個方面。靜態財務狀況異常是指比率極端優秀，動態財務狀況異常包括比率突然好轉、利潤表變化異常、銷售購買循環異常。當企業財務報表出現比率極端優秀、比率突然好轉、利潤表異常變化異常時，應予以充分關注，並核實其真實性和可信性。當企業發生銷售購買循環異常時，應重視企業財務狀況的變化情況。
1、比率極端優秀。當企業某指標優於同行業該指標的優秀值時，且同時滿足|該指標值/該企業所處行業優秀值－1|＞40%，則認為該企業該指標異常。具體考察的指標包括流動比率、凈資產收益率、銷售利潤率、成本費用利潤率、存貨周轉率、應收賬款周轉率、銷售增長率。
2、比率突然好轉。當企業某指標本期所在行業標准值中的區間－指標上期所在行業標准值中的區間≥2，則認為該指標的變化異常。區間的確定原則為：低於極差值為區間1，較低值至極差值為區間2，較差值至平均值為區間3，平均值至良好值為區間4，良好值至優秀值為區間5，高於優秀值為區間6。具體考察的指標包括：流動比率、資產負債率、凈資產收益率、銷售利潤率、成本費用利潤率、存貨周轉率、應收賬款周轉率、銷售增長率。
3、利潤表異常變化
①銷售收入與銷售成本的配比。當企業當年的銷售收入增長率與銷售成本增長率存在如下變化，則認為異常：
銷售收入呈正增長、銷售成本呈負增長；
銷售收入、銷售成本同向負增長，且銷售收入增長率/銷售成本增長率＜80%；
銷售收入、銷售成本同向正增長，且銷售收入增長率/銷售成本增長率＞120%。
②銷售收入與營業費用的配比。當企業當年的銷售收入增長率與營業費用增長率存在如下變化，則認為異常：
銷售收入呈正增長、營業費用呈負增長；
銷售收入、營業費用同向負增長，且銷售收入增長率/營業費用增長率＜80%；
銷售收入、營業費用同向正增長，且銷售收入增長率/營業費用增長率＞120%。
③銷售收入與管理費用的配比。當企業當年的銷售收入增長率與管理費用增長率存在如下變化，則認為異常：
銷售收入呈正增長、管理費用呈負增長；
銷售收入、管理費用同向負增長，且銷售收入增長率/管理費用增長率＜80%；
銷售收入、管理費用同向正增長，且銷售收入增長率/管理費用增長率＞120%。
4、銷售購買循環異常樂淘優惠券/
①銷售收入和應收賬款的配比。當企業當年銷售收入增長率與應收賬款增長率存在如下變化時，則認為異常：
銷售收入負增長、應收賬款正增長，且銷售收入增長率＜-3%、應收賬款增長率＞3%；
銷售收入、應收賬款同向正增長，且銷售收入增長率/應收賬款增長率＜80%；
銷售收入、應收賬款同向負增長，且銷售收入增長率/應收賬款增長率＞120%。
②銷售成本和應付賬款的配比。當企業當年銷售成本增長率與應付賬款增長率存在如下變化時，則認為異常：
銷售成本正增長、應付賬款負增長，且銷售成本增長率＞3%、應付賬款增長率＜－3%；
銷售成本、應付賬款同向負增長，且銷售成本增長率/應付賬款增長率＜80%；
銷售成本、應付賬款同向正增長率，且銷售成本增長率/應付賬款增長率＞120%。
③銷售收入與存貨的配比。當企業銷售收入與存貨存在如下變化時，則認為異常：
銷售收入負增長、存貨正增長，且銷售收入增長率＜－3%、存貨增長率＞3%；
銷售收入、存貨同向正增長率，且銷售收入增長率/存貨增長率＜80%；
銷售收入、存貨同向負增長率，且銷售收入增長率/存貨增長率＞120%。
（三）、銀行對需用貸款企業提供的財務報表的管理要求
1、報表收集
首次辦理信貸業務的企業一般應提供近三年的年度財務報告和最近月份的月度財務報告，其他企業應按貸後管理的有關規定提供年度和月度（或季度）財務報告。
①年度財務報告至少包括審計意見、會計報表、會計報表附註，其中會計報表至少包括資產負債表、利潤表、現金流量表、利潤分配表。利潤表和利潤分配表可合並為「利潤及利潤分配表」。
②月度或季度財務報告至少包括資產負債表和利潤表。
③對按國家統一會計制度規定須編制合並會計報表的企業集團，集團本部（母公司）應同時提供個別會計報表及集團合並會計報表，兩者缺一不可。提供合並報表的企業還應在會計報表附註中完整披露合並范圍、合並政策及合並報表編制方法。
④對新成立企業或實收資本在本期發生顯著變化的企業，還應要求其提供驗資報告及相關的資產評估報告。
2、查驗財務資料是否規范有效。
①財務報告應當依次編定頁數、加具封面並裝訂成冊（封面至少應註明企業名稱以及報表所屬年度或者月份，加蓋單位公章並由「單位負責人」、「主管會計工作負責人」、「會計機構負責人」分別簽名或加蓋私章。 麥包包優惠券 /相關簽章應與企業在銀行預留的印鑒一致）。
②報表的名稱和格式必須規范[相關會計報表的名稱應分別為「資產負債表」、「利潤表」、「利潤分配表」（或合並為「利潤及利潤分配表」）、「現金流量表」等，不得使用其他名稱。
年度、半年會計報表至少應當反映兩個年度或者相關兩個期間的比較數據（現金流量表可只反映當年或當期數），月度利潤表至少應反映當月數、本年累計數]。
③審計報告、驗資報告、資產評估報告的名稱必須規范，應分別為「審計報告」、「驗資報告」、「資產評估報告（書）」。上述報告中必須有注冊會計師或注冊評估師的簽名，並同時蓋有會計師事務所或評估事務所的公章。
④一般提供財務資料的正本。
6. 辦理貸款時需要的資產負債表,損益表怎麼填
銀行貸款 前期需要准備企業的資產負債表及損益表 提供給銀行 銀行錄入系統會產生對你的公司的整體評價 評價的高低做出放貸的抉擇
SO 資產負債表及損益表的編制 一定要滿足銀行最起碼的指標要求
一般來說 主要關注的就是財務報表的資產負債率 流動比率 速動比率 及毛利率 凈利率
資金周轉率等等 只要滿足這些條件 證明企業的短期償債能力和盈利能力具備 銀行很快會做出貸與不貸的決定 OK?
7. 辦理貸款卡的資產負債表要怎麼做 財務指標有什麼要求
1)財務結構:
1、凈資產與年末貸款余額比率必須大於100%(房地產企業可大於80%);凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產*100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。
2、資產負債率必須小於70%，最好低於55%;資產負債率=負債總額/資產總額X100%。
(2)償債能力:
3、流動比率在150%~200%較好;流動比率=流動資產額/流動負債*100%。
4、速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大於80%;速動比率=速動資產額/流動負債*100%;速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產-存貨-預付賬款-一年內到期的非流動資產-其它流動資產。
5、擔保比例小於0.5為好。
6、現金比率大於30%。現金比率=(現金+現金等價物)/流動負債。
(3)現金流量:
7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。
8、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。
(4)經營能力:
9、主營業務收入增長率不小於8%，說明該企業的主業正處於成長期，如果該比率低於5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率=(本期主營業務收入-上期主營業務收入)/上期主營業務收入*100%
10、應收賬款周轉速度應大於六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度(應收賬款周轉次數)=營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/(應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額)/2=營業收入*2/(應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額)。
11、存貨周轉速度中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快，存貨佔用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度(次數)=營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=(期初存貨+期末存貨)÷2。
(5)經營效益:
12、營業利潤率應大於8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100%
=(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。
13、凈資產收益率中小企業應大於
5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數;其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入;總資產周轉率(次)=營業收入÷平均資產總額;權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷(1-資產負債率)。
14、利息保障倍數應大於400%
利息保障倍數=息稅前利潤
/
利息費用=(利潤總額+財務費用)/(財務費用中的利息支出+資本化利息)
8. 銀行貸款交財務報表要看哪些財務指標
通常銀行會關注企業的如下方面的財務指標：
1償債指標：資產負債率(%)，股東權益比率(%)，非流動負債比率(%)，資本化比率(%)，流動比率(%)，速動比率(%)，現金比率(%)，利息保障倍數(倍)，有形凈值債務率(%)，營運資金與非流動負債比率(%)，擔保比率(%)等
2資產運營指標應收：賬款周轉速度(次)，存貨周轉速度(次)，固定資產周轉速度(次)，總資產周轉速度(次)等
3盈利能力指標：毛利率(%)，營業利潤率(%)，總資產報酬率(%)，凈資產收益率(%)，凈資產收益率*(%)等
4現金流指標：營業收入現金率(%)；經營性現金凈流入量與流動負債比率(%)；經營性現金凈流入量與負債總額比率(%)；非籌資性現金凈流入量與流動負債比率(%)；非籌資性現金凈流入量與負債總額比率(%)等
9. 銀行貸款要看的財務報表的哪些具體指標
向銀行貸款企業要把握好的14個財務指標：
（1）財務結構：
1、凈資產與年末貸款余額比率必須大於100%（房地產企業可大於80%）；凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產*100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。
2、資產負債率必須小於70%，最好低於55%；資產負債率=負債總額/資產總額X100%。
（2）償債能力：
3、流動比率在150%~200%較好；流動比率=流動資產額/流動負債*100%。
4、速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大於80%；速動比率=速動資產額/流動負債*100%；速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產—存貨—預付賬款—一年內到期的非流動資產—其它流動資產。
5、擔保比例小於0.5為好。
6、現金比率大於30%。現金比率=（現金+現金等價物）/流動負債。
（3）現金流量：
7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。
8、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。
（4）經營能力：
9、主營業務收入增長率不小於8%，說明該企業的主業正處於成長期，如果該比率低於5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率=（本期主營業務收入-上期主營業務收入）/上期主營業務收入*100%
10、應收賬款周轉速度應大於六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度（應收賬款周轉次數）=營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）/2=營業收入*2/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）。
11、存貨周轉速度中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快，存貨佔用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度（次數）=營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。
（5）經營效益：
12、營業利潤率應大於8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。
13、凈資產收益率中小企業應大於 5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數；其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入；總資產周轉率（次）=營業收入÷平均資產總額；權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷（1-資產負債率）。
14、利息保障倍數應大於400%
利息保障倍數=息稅前利潤 / 利息費用=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）