⑴ 经理出差差旅费用属于哪一类会计科目用借贷记帐法如何表示
某经理出差预借差旅费1200元，用现金支付
借：其他应收款--某经理1200
贷：库存现金1200
回来后报销差旅费1000，交回现金200：
借：库存现金200
借：销售费用或管理费用-差旅费1000
贷：其他应收款--某经理1200
⑵ 个人向企业借款事由有哪些 比如：出差备用金、
个人向企业借款事由有：为单位购置零星办公用品（购置大额大宗办公用品要转账）、出差备用金、预支工资（生活费不够）等等，个人向企业借款需要通过严格的审批手续。
⑶ 去供货商考察差旅费报销成货款怎么做会计分录
充当下次进货的货款，那就说明不是供应商报销承担的，供应商只是代付而已。那就用机票报销挂供应商往来就可以啦。
会计分录：
借：管理费用_差旅费
贷：应付账款——供应商
希望能帮助到您！如果有用，别忘记采纳哟！
⑷ 总经理报销差旅费2000元(原借款2000元) 采用收付实现制.这应该计入收入当中还是费用当中 还是不计入
按理论上说，二楼的朋友是对的。但是，从实际工作中，正如你所说的“收付实现制”来入账，也不一定要记其他应收款科目，如果领你一点少钱，出差几天回来又跟你清数，你又要记这入账，又要记那入账，真是感到麻烦琐碎，如果人多了更是乱七八糟。
这样，你可以把借款作为暂领款（一定有暂领条），入现金库存。到结清数时，直接用报销单入账就可以了。例如：总经理清数时，还你500元，交一张报销单1500元，你就交还一张暂领条2000元给他就了事了。入账直接记：
借： 管理费用——差旅费1500元
贷：现金——1500元
⑸ 员工出差回来，报销差旅费2000元，多余借款以现金形式归还，那管理费用是增加还是减少借还是贷
借 现金 400
贷 管理费用 400
减少了
⑹ 差旅费作为货款相抵该如何做账
只看单据，不管来由。税务局的人只认单据不问来由的。有什么单据就做什么账吧，如果差旅费的单据还在你这你就用来做费用，如果给了对方单位那就当没发生这笔业务。至于对方单位少收你钱，那就当冲减财务费用，因为发票金额大于实收算售后折让行为，至于售后折让的概念你自己查下就知道了。至于维修费，看发票来做为收入，发票和实收差价冲减财务费用。
⑺ 求王某借款1500元作为差旅费用开支，王某报销差旅费1180元，余款退回现金的会计分录与解释。
王某借款1500元作为差旅费用开支借：其它应收款-王某1500贷：库存现金1500 王某报销差旅费1180元，余款退回现金 借：库存现金320 管理费用-差旅费1180贷：其它应收款-王某1500
⑻ 为什么公司的员工报销分录是“借：销售费用－差旅费 贷：其他应付款”，贷方而不是其他应收款
没有借支这一步骤，员工直接花自己的钱，这样就等于公司应付职工钱，所以
借：销售费用-差旅费
贷：其他应付款-XX
同时
借：其他应付款-XX
贷：现金
⑼ 我是会计新手，最近公司从银行取款作为差旅费，我做的会计分录是借：管理费用贷：银行存款这样对吗
不对，贷记银行存款指的是从银行直接转账，但实际的情况却是取现，与实际不符；且此时的取款只是出差人员借支费用，差旅费还未发生，金额还未确定，不能借记管理费用。
按照实际发生记会计分录，分录如下：
1、取现：
借：库存现金
贷：银行存款
2、xx借出差费用
借：其他应收款-xx
贷：库存现金
3、xx出差后凭票报销，分多退少补两种情况：
（1）借支款未用完，报销时交回。
借：管理费用-差旅费
库存现金（未用完金额收回）
贷：其他应收款-xx
（2）借支款用完，且自己垫付费用
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-xx
库存现金/银行存款（付给xx）
(9)为贷款而产生的差旅费用扩展阅读：
差旅费借支规定：
1、差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计 根据员工已批准的出差申请进行审核。
2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费。
3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。
⑽ 借方：管理费用－差旅费，是什么意思是借方：管理费用，是贷方：差旅费这样理解对吗
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金/银行存款
这是报销差旅费的分录，就像报销电话费、交通费一样的那种分录
借：管理费用
贷：差旅费
这是错误的，差旅费只是一个二类明细，而不能当作会计科目