❶ 流动资金贷款风险管理的核心要求
防止流动资金贷款被挪用
❷ 如何加强企业资金管理和风险控制
摘要：资金是企业的命脉或血液,资金管理对企业的生存与发展具有极其重要的意义,抓住、抓好资金也就等于管理控制住企业的生命线和生存线。本文主要从资金的协同管理、资金的效益管理、资金的时机管理、资金的集中管理、资金的安全管理、提高财务人员素质几个方面对做出探讨,与大家共同商榷。 随着企业竞争的日益加剧,如何做好资金管理已经成为企业界普遍关注的问题。资金管理是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行的系统化管理,是企业从筹集资金到产品销售、现金回流全过程的组织、控制、协调的全过程。以资金作为企业管理的中心,在对象方面具有不可替代性。 一、加强资金协同的管理 资金是企业发展运行的“血液”,所以企业要保持良好的协同发展,就必须充分发挥资金运用的协同效应。资金协同的管理主要做到以下几点:一是战术资金与战略资金之间要有合理的比例关系;二是各部门业务经营资金有统—、合理的规划;三是对不同职能之间的资金投入要保持合理的比例关系,对不同产品之间的资金投放要保持合理的比例关系;四是企业内部各部门之间的资金要进行相互调剂、相互融通;五是企业内外部资金利用和投放要保持一定的比例;六是与企业外部的企业或合作者共同协调和投放资金,达到成果共享,利益均沾的双赢局面。特别是与竞争者的协调,会起到单纯竞争起不到的作用。由于企业各要素之间相互依存、相互作用,因而,每一个要素的贡献大小都取决于其他要素的支持与配合的程度。现代协同理论认为,协同将导致整个系统的稳定和有序,从而放大系统的功效。 二、加强资金效益的管理 加强资金效益的管理是指企业应尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的项目上,使更多的资金参与周转。当然,效益性与企业资金的流动性存在一定的矛盾,往往获利大的项目占用时间长,变现能力慢,风险较大。为了满足流动性的要求(如偿债,支付各种款项,对付意外事件等),企业只有将部分货币资金投放于获利性较小但流动性强、风险低的项目上,才能应付短期偿付的需要。 因而必须将资金划分为两部分:一部分用于日常的经营活动并长期占用,称为永久性资金。另一部分作为流动性资金占用,随着业务对资金需要的增减而变化,充裕时可以用于短期投资获利。需要明确的是效益性原则不是第一位的,必须考虑到财务管理中成本效益的原则,在保证不会出现流动性风险的情况下追求效益性。 三、加强资金时机的管理 加强资金时机的管理就是要求企业的资金投放与管理不能一成不变,而必须及时根据企业外部环境和对手的变化等做出相应调整。当企业为了对有关重要产品的制造、营销和技术转让等取得最有效率的控制、指挥和协调,以便使企业整体达到其经营战略目标时,对货币资金的投放和管理宜采取集中控制;而当各部门的经营和管理能力达到较为成熟的阶段,企业的发展战略已经走向多元化运作时,各部门在生产经营内容上有较大差异,部门经理和其他员工树立竞争观念的效率大大提高,各部门能依靠自身组织结构及地域特点去捕捉更多的战略时机时,为了提高各部门效率,节省资金成本,对货币资金的控制宜采取分散管理,以充分调动其积极性。总结起来就是资金投放要做到“准时”和“及时”,它必须和企业战略发展阶段、发展步骤相吻合,逐步培育企业在市场中的核心竞争力。 四、加强资金集中的管理 加强资金集中的管理就是要保证在企业迅速而有效地控制企业全部的资金,并使这些资金的利用合理化、最优化,达到价值最大化的目的。可以说,网络的快速发展为资金集中管理提供了便利的条件,简单的点击鼠标或语言指令就可以做到信息共享、资金拨付。企业资金集中管理的实质是将各部门的资金管理权限集中到企业总部,以方便整个企业资金的统筹管理和使用。就是将分散在部门的账户中的闲散资金集中到企业总部指定的银行账户中,这样就聚合了资金资源,形成了资金的规模优势。 对处于发展状态中的企业,资金相对来说属于稀缺资源,需要较多的投入,为了降低资金闲置率和资金利用风险必须把资金集中投放于个别具有重要战略价值,对竞争成功具有决定性的方向上以形成超过竞争对手的差别优势,使企业在竞争中处于有利地位。并且,由于企业组织管理的多层性与分散性,特别在不同的国家和地区,过于分散的资金使各分支机构具有更多的灵活性,但相应带来的是资金的风险性和成本的加大,分散的大量闲置的资金难以形成独特的优势力量,易导致因竞争能量耗竭而失败。最后,根据国外公司成功的经验并结合我国企业 的发展经验,采取集中性资金管理是企业发展阶段相对较好的选择。 五、加强资金安全的管理 加强资金安全的管理就是企业在利用网络化快捷等特点的同时,充分考虑到网络的风险性。由于信息在发送、传输、接收、保存等各个环节都存在着安全隐患,无论是操作员的错误操作、黑客对于数据的恶意破环、网络病毒的感染,还是存储器自身的损害都会给企业带来巨大的损失,就算是服务器停止运行几秒钟都会给信息化的管理系统带来混乱。因此,企业在利用信息化成果的同时,必须做好硬件和软件的支持,比如文件的备份、网络防火墙的设立,转账交易的二次审核程序等等,避免出现非竞争因素导致的失败。 六、提高财务人员素质 当前,财务人员工作重心已经由传统的财务核算逐步转向管理分析和决策支持。财务人员的管理与控制职能更加突出和有效,在经营管理和经营决策中的作用和地位不断提高,从事后反映企业经营状况更多地转向事前预测和事中监督控制,工作范围进一步拓展。更重要的责任和更丰富的工作内容,对财务人员的素质提出了更高的要求。任何核算方法和内部会计制度的成效都取决于设计水平和高素质的人员贯彻执行。为此,加强对财务人员对多种业务实施全面的制度设计与遵循性训练,同时经常检查和评价每个职工的工作成绩,会大大有助于提高会计核算和内部会计控制制度的成效。
❸ 中国银行流动资金贷款风险管理
（一）受国家利率、汇率政策及银行费率政策变动造成融资成本上升的风险,
（二）未按照约定提前或逾期归还授信将支付违约金的风险。
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❹ 在《流动资金贷款管理暂行办法》发布后，银行在开展流动资金贷款有何风险
相对来说银行的风险其实降低了。本管理办法其实更细化了具体实施条款，是银监会对流贷资金的监管更加严格了，自然资金流动使用的风险就相应降低了。比如新增了“受托支付”和“自主支付”的选择限制条件，这样是降低贷款资金风险。另外还有一个重要是，这次的流贷管理办法，对企业申请流动资金贷款资金量的测算有更多要求和细化。。。等等 当然，这个办法在一定层面上起到了比较大的影响和作用，俗话说上有政策下游对策，其余的就不便在此说明了
❺ 流动资金贷款风险管理的核心要求是什么
合理确定流动资金贷款需求量
❻ 为减少企业流动资金贷款的风险,简述应如何对企业流动资金贷款进行全过程管理
要对企业的流动资金贷款进行全方位的 监管。要堵塞管理中的漏洞，减少不必要的开支，这样才能够减少风险。
❼ 求一个企业的应收账款风险管理的实例分析
应收账款风险产生的原因
1盲目扩销
信用销售（即赊销)是应收账款产生的直接原因[ 王兴德 ；《略论应收账款的风险和对策》 上海企业 2003年1月]。而信用销售的主要动因是市场竞争需要。随着我国市场经济的飞速发展，市场上商品空前丰富，商业竞争日益激烈。各生产企业纷纷采取各种营销策略来销售本企业的产品。在商品质量和售后服务都相当的情况下，付款方式也成为重要的竞争手段。因此，赊销的销售方式应运而生。
在现代社会的竞争机制下，企业为了扩大市场占有率，不但要在成本、战略上下功夫，而且必须大量运用商业信用促销。但是，一些企业风险防范意识不强，为了扩销，在事先未对付款人资信情况作深入调查的情况下，盲目地采用赊销策略去争夺市场，只重视账面的高利润，忽视了大量被客户拖欠占用的流动资金能否及时收回的
2企业内部控制不严
在我国,一些规模较小的国有企业对应收账款的管理缺乏规章制度, 即便是制订了相关的规章制度也不遵循, 形同虚设。企业内部各部门之间缺乏及时的沟通核对, 销售环节与核算部门脱节, 出现了问题不能及时暴露, 致使一些企业应收账款逐年递增, 并且催收、清理不及时, 账龄老化, 出现了呆死账。
3 企业内部激励机制单一, 不灵活、不健全
在绝大部分企业中,为调动销售队伍的积极性, 往往将销售人员工资收入与销售业绩挂钩。由此造成了销售人员为了个人利益, 片面地追求销售任务的完成,采取赊销、高回扣等手段促销商品, 完成了销售额的同时也增加了应收账款, 而对这部分应收账款, 企业又没有内部管理制度进行约束, 未责成相关部门和经销人员负责追款, 导致应收账款大量沉积, 使企业经营背上了沉重的包袱。
4企业应收账款管理失当
企业信用政策制定不合理，日常控制不规范，追讨欠款工作不得力等因素都有可能导致自身蒙受风险和损失。
针对企业应收账款风险的成因, 合理有效地防范与控制应收账款的风险应作为企业一项重要的管理工作。经营部门应树立全新的营销观念, 加强客户信用管理, 明确有关部门和人员职责。财务部门应加强监督, 确保内部控制制度的有效实施。只有进行了科学的防范, 才可使企业在市场竞争中既扩大销售,增加盈利,又使应收账款风险尽可能地降到最低, 从而使企业立于不败之地。
2.应收账款风险对企业的影响分析
应收账款的存在对企业的直接影响
(1)增加企业税收负担和现金支出
企业实现了销售，就有缴纳税金的义务，赊销增加的利润也要缴纳企业所得税。然而，应收账款虽然使得企业的利润有所增加，但并未使企业的现金流入增加。因此，在赊销形成的应收账款收回之前，企业就必须动用有限的流动资金垫付未实现的利税开支。流转税和企业所得税的缴纳必然会增加企业的现金支出，加剧企业的现金短缺状况
（2）降低企业的流动性
应收账款虽然属于企业的流动资产，但是应收账款的价值能否最终得到实现还存在不确定性。如果企业大量应收账款长期被拖欠，会降低企业财务弹性和资产流动性，使企业短款期偿债能力下降，难以通过负债筹资解决资金的相对不足问题，容易引发财务危机。
（3）增加企业额外费用
应收账款的大量存在，使得企业在应收账款的日常管理和催收工作中要花费相当一部分费用。企业对应收账款进行管理的费用开支包括客户信用的调查费用、核算费用、收账费用等。企业在催收超过信用期限的应收账款时花费的收账费用，包括邮电通讯费、派专人收款的差旅费和不得己时的法律诉讼费等。同时应收账款的大量存在，如果导致企业资余周转不灵，大量资金沉淀，则就会延长企业自身的借款时间，利息费用就相应增大。这些都就增加了企业的额外费用负担。
（4）资产缩水贬值
由于资金时间价值的原因，应收账款占用的资金无偿拖欠在外，造成资产缩水;以物抵债已经成为目前一种重要的还款方式，但是抵债物资的估价往往高于市场价格，因此收回的抵债物资实际价值低于应收账款价值;欠款人无钱还债，将货物退回，时过境迁，商品因陈旧过时而贬值，也可能因债务人失踪、死亡、所在公司倒闭造成应收账款无法追回。
2应收账款风险对企业的深层次影响
（1）破坏企业资金循环周转
企业生产经营过程从价值形态来看表现为资金运动。资金运动的一般过程是:从货币资金到生产资金，再到结算资金，最后回到货币资金，进而又开始新一轮的循环。如果应收账款所占用的大量资金不能如期收回，企业的结算资金就不能及时转换为回到货币资金，在生产经营过程中的价值损耗就不能得到及时补充，就会破坏资金循环的连续性和并存性。企业的资金循环被破坏，将造成企业再生产资金相对不足，影响企业正常的生产经营活动，更不用说扩大再生产了。
（2）丧失新的投资机会
有资金在手，企业就可以投向能产生更多利润的地方。因此应收账款不能如期收回，其损失不仅仅是应收账款的账面价值和相伴应收账款而生的各种管理费用，其更大的损失在于投资机会的损失，这种损失决不亚于银行贷款利率的水平。而且，在很多时候，投资机会的损失是无法用资金额度来衡量的。
（3）造成企业资产负债率过高
企业应收账款余额不断增加，一方面使流动资金出现短缺;另一方面又迫使企业不得不举债经营。为了维持经营，企业在高负债率经营的情况下，以大量举债为生。此举不仅增加了企业的财务费用，致使经济效益下降，而且也使企业迈向了资不抵债的边缘。
（4）企业利润慢性磨损
如果大量应收账款长期被拖欠，则会破坏企业的正常资金循环:如果企业的资金被大量应收账款占用，将导致企业流动资金严重不足，以至于丧失良好的投资机会。长此以往，企业由于赊销带来的大量利润将被应收账款风险慢慢吞噬掉，严重者将致使企业破产倒闭。
综上分析可知，应收账款的存在对企业有着深刻的影响，因此，企业必须对应收账款进行风险分析与测定，随时掌控企业应收账款的风险状况，以强化应收账款的管理，控制和规避风险。
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❽ 流动资金循环贷款的流动贷款风险控制
【风险控制】
(一)借款人发生下列情况之一时将被视作违约：
1．未经银行同意，发生或实施合并、兼并、合资、分立、减资、承包、股权变动、重大资产转让以及其他可能影响银行债权安全的行为。
2．借款人高层管理人员或董事会成员涉嫌贪污、受贿、舞弊或违法经营等重大案件，未能在事件发生后5日内书面通知银行。
3．歇业、解散、停业整顿、被吊销营业执照或被撤销。
4．发生对其正常经营构成危险或对其履行循环借款合同项下还款义务产生重大不利影响的任何其他事件，包括但不限于涉及重大经济纠纷、发生或涉及重大诉讼或仲裁案件、破产、财务状况的恶化等，未能履行书面通知银行的义务。
5．借款人未能按照银行的要求提供真实的财务报表和其他反映企业生产经营情况的材料。
6．借款人所提供的流动资金循环贷款担保的条件、效力发生变更。
7．借款人擅自改变流动资金循环贷款的用途。
8．借款人未能按照循环借款合同条款支付到期贷款本息等应付款项。
9．借款人未能履行流动资金循环贷款的义务，并且在银行发出书面通知要求纠正该违约行为后仍未得到补救。
10．借款人与其他任何债权人的合同项下发生重大违约事件。中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区;
11．借款人不能支付其到期债务或资不抵债、破产、重组、解散或任何借款人的债权人已向借款人指定托管人或破产财产接管人。
12．循环借款合同中列明的其他违约行为。
(二)发生上述违约事件后，银行应立即调整或取消流动资金循环贷款额度，拒绝新的提款要求，终止循环贷款合同、要求立即偿还所有未还借款等措施，控制贷款风险。
(三)银行应通过信贷管理系统对流动资金循环贷款逐户、逐笔进行监测，对贷款全过程进行实时监控管理。
(四)银行应按照《贷款通则》以及信贷管理有关规定，定期对借款人进行贷后跟踪检查，贷后检查管理的重点是监督贷款使用、了解借款人经营状况，并建立完整的信贷档案。
(五)通过现场检查或非现场检查(信贷管理系统)对流动资金循环贷款的管理情况进行监测。对流动资金循环贷款发生欠息、逾期等贷款风险的，将停办其流动资金循环贷款业务，限期清收不良资产，并严肃查处责任人。银行要按此要求对所辖机构严格管理。
❾ 企业如何规避银行贷款带来的风险
企业选择银行贷款时，重要的是要选用适宜的借款种类、借款成本和借款条件，此外还应从以下几方面规避风险：
1.银行对其贷款风险有着不同政策，有的倾向于保守，只愿承担较小的贷款风险；有的富于开拓，敢于承担较大的贷款风险。
2.银行对企业的态度：不同银行对企业的态度各不一样。有的银行肯于积极地为企业提供建议，帮助分析企业潜在的财力问题，有着良好的服务，乐于为具有发展潜力的企业发放大量贷款，在企业遭到困难时帮助其渡过难关；也有的银行很少提供咨询服务，在企业遭到困难时一味地为清偿贷款而施加压力。
3.贷款的专业化程序：一些大银行设有不同的专门部门，分别处理不同类型、行业的贷款。企业与这些拥有丰富专业化贷款经验的银行合作，会更多地受益。
4.银行的稳定性：稳定的银行可以保证企业的借款不致中途发生变故。银行的稳定性取决于它的资本规模、存款水平波动程度和存款结构。一般讲，资本雄厚、存款水平波动小、定期存款比重大的银行稳定性好，反之则稳定性差。