❶ 个人委托贷款管理办法
第一条 为规范委托贷款业务行为，防范业务风险，促进委托贷款业务健康发展，根据《贷款通则》等规定，制定本办法。
第二条 本办法所称委托贷款是指由我司作为委托人提供资金，由银行作为受托人，根据我司确定的贷款对象、用途、币种、金额、期限、利率、还款方式、担保方式等，由银行代为发放、监督使用并协助收回的贷款。
第三条 办理委托贷款业务的基本流程为：客户申请、受理、调查、审查、审议与审批、签订合同、提供贷款、贷后管理、贷款收回。
第二章 借款人基本条件
第四条 委托贷款的借款人由我司以书面形式确定，并通知受托行。
第五条 借款人申请委托贷款应具备以下基本条件：
（一）经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记并通过年检的企（事）业法人、其他经济组织或具有完全民事行为能力、能独立承担民事责任的自然人。生产经营合法合规，符合营业执照范围，符合国家产业政策。
（二）持有人民银行核准发放并经过年检的贷款卡，特殊行业或按规定应取得行政许可的，应持有有权部门的相应批准文件
管理、财务制度健全，生产经营情况正常，财务状况良好，具备到期还款付息的能力。
（三）无不良信用记录，或虽然有过不良信用记录，但不良信用记录的产生并非由于主观恶意且申请本次贷款前已全部偿还了不良信用，信用状况已恢复正常的。
（四）贷款用途符合国家法律、法规及有关政策规定。
（五）我司要求的其他条件。
❷ 财政部专项资金管理使用办法
财政专项资金使用与监督管理办法
所谓专项资金，是国家或有关部门或上级部门下拨的具有专门指定用途或特殊用途的资金。这种资金都会要求进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。在当前各种制度和规定中，专项资金有着不同的名称，如专项支出、项目支出、专款等，并且在包括的具体内容上也有一定的差别。但从总体看，其含义又是基本一致的
资金用途编辑
（1）用于投资补助和奖励 投资补助，是指政府部门对符合条件的企业投资项目和下一级地方政府投资项目给予的投资资金补助，一般政府给与的投资补助不高于总投资额度的30%。奖励，是政府部门对表现突出，业绩优秀，具有重大创新贡献企业的一种鼓励政策，奖励额度视具体情况而定。
（2）用于贷款贴息和转贷 贴息，是指政府部门对符合条件、使用了中长期银行贷款的投资项目给予的贷款利息贴息。
支出性质
从支出性质分类，专项资金包括个人部分（如：专项补贴、专项奖励等）和公用部分（如：专项购置、专项修缮等）；
支出用途
从支出用途分类，可以将专项资金分为基本建设支出、专项业务费、专项支出购置、专项修缮和其他专项等。
❸ 什么是财政专项资金的管理使用办法
财政部门制定的关于财政专项资金使用、管理和监督的制度规定。
财政专项资金，是国家财政部门下拨的具有专门指定用途或特殊用途的资金。这种资金都会要求进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。如财政部印发的《中央本级项目支出预算管理办法》，就是一个规范中央级项目支出预算的制度。
(3)财政委托贷款资金管理办法扩展阅读：
构成分类：
目前对专项资金的构成尚没有统一的界定，从财政资金管理的情况看，在日常操作中，一般采用的是“扣除界定法”，即扣除经常性经费以外的，由财政安排或追加以及上级单位拨付的财政资金，全部作为专项资金。
从支出性质分类，专项资金包括个人部分和公用部分（如：专项购置、专项修缮等）；从支出用途分类，可以将专项资金分为基本建设支出、专项业务费、专项支出购置、专项修缮和其他专项等。
在财政部印发的《中央本级项目支出预算管理办法》中规定，项目支出预算是在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划（或专项资金支出计划）。项目按照其性质可以分为基本建设类项目、行政事业类项目和其他类项目。
专项资金分类与中央项目支出分类基本一致，只是在资金来源和使用方面存在一些差别。地方专项资金来源主要是地方财政部门安排的预算内资金、预算外资金、上级补助或上级拨款的资金、政府性基金及转移支付资金等。
❹ 求：交通银行《委托贷款管理暂行办法》
根据本行《委托贷款管理暂行办法》修订本会计核算规定。
一、使用的会计科目
凡在本行开立存款账户或基本账户的企业事业法人，委托本行办理委托贷款，应在本行开立委托贷款资金存款户，并将委托贷款资金一次或分次存入后，在存入资金总额内指定发放委托贷款，其存入资金通过“431委托存款”科目下有关二级科目核算；其贷款通过“311委托贷款”科目下有关二级科目核算。
二、核算手续
（一）委托贷款资金的划入
信贷或有关业务部门与委托贷款单位签订委托贷款协议，并与委托方、借款方签订委托贷款单项协议后，应将总协议与单项协议副本一份送会计部门。会计部门据以在“431委托存款”科目下有关二级科目内开立“存款户”，并掌握、监督委托贷款资金的划入与相应发放的贷款。
资金划入由委托方签发其存款账户的转账支票，办理转账。会计分录为：
借：有关科目委托方存款户
贷：431委托存款科目下有关二级科目委托方存款户
存款户按活期存款利率计付利息。
另在“431委托存款”科目下有关二级科目内设置“保证金户”，于发放贷款时，缮制二借二贷特种转账传票（一借一贷作相应的收支款通知），将相应的贷款金额从“存款户”转入“保证金户”。会计分录为：
借：431委托存款科目下有关二级科目委托方存款户
贷：431委托存款科目下有关二级科目委托方保证金户
贷款到期收回后，相应的反方向分录，按贷款金额从“保证金户”转入“存款户”，“保证金户”不计付利息。
（二）委托贷款的发放与收回
委托贷款的发放与收回的核算手续，按照本行《逐笔发放贷款的会计核算和处理手续规定》有关条款办理。
发放贷款的会计分录为：
借：331委托贷款科目下有关二级科目借款人账户
贷：有关存款科目借款人账户或其他有关科目
贷款收回的会计分录相反。
（三）委托贷款展期
借款方不能按期偿还贷款，应在到期日前5天正式向委托方和本行信贷或有关业务部门提交一式四联“贷款展期凭证”，其处理手续按照本行《逐笔发放贷款的会计核算和处理手续规定》有关条款办理。
（四）贷款逾期
对到期未办展期手续的委托贷款，应从到期日起，视同逾期贷款，按每日万分之四计算罚息。
（五）存款与贷款利息的计算
1．“431委托存款”科目下有关二级科目的计付利息手续按照“201活期存款”科目的计付利息手续办理。
2．“331委托贷款”科目下有关二级科目的计收利息，按照本行《人民币贷款利息计算与会计核算规定》办理，但委托贷款的利息收入不转入“701利息收入”科目，而转入“2621暂收款项”科目“其他应付款”账户“待划转委托贷款利息”分户。然后分别本行应收取的手续费与委托方应收的利息予以划转。
（六）委托贷款手续费的收取与利息的划归委托方
手续费按委托方与本行签订的委托贷款总协议中订明的手续费率（以月息利率标明）在“2621暂收款项”科目“其他应付款”账户“待划转委托贷款利息”分户中划收，其余额划归委托方。会计分录为：
借：2621暂收款项科目“其他应付款”账户“待划转委托贷款利息”分户
贷：有关存款科目或其他有关科目（划归委托方的贷款利息）
贷：703手续费收入科目“委托贷款手续费收入”账户
（七）委托贷款资金的划回
委托贷款执行期间，委托方如需减少其尚未动用的委托资金存款户的存款，或如委托贷款停止贷款，委托方抽回委托贷款资金，应经本行信贷或有关业务部门同意，并书面通知会计部门，据以办理存款的划转。
划转存款时，缮制二借二贷特种转账传票，以一借一贷特种转账传票进行转账，一借一贷特种转账传票作“支款通知”与“收款通知”交给委托方。会计分录为：
借：431委托存款科目下有关二级科目委托人存款户
贷：有关科目委托方存款户
前《关于各项委托贷款的会计核算规定》（会计核算规定汇编〔9〕）相应予以废止。
（一、开立账户与委托贷款资金的划入）（略）
委托贷款会计核算业务授权表
（二、贷款的发放、收回，委托资金的划回，手续费与利息划转）
┌——┬———————————————————┬———————————┐│岗位│ 授权内容 │ 行使权限的条件 │├——┼———————————————————┼———————————┤│ │一、发放贷款 │ 信贷或有关业务部门送││ │（一）按“逐笔发放贷款的会计核算业务授│来的由借款方填具经信贷││ │ 权表”规定处理。 │或有关业务部门审核同意││ │（二）缮制“委托资金”科目二借委托方存│贷款的一式五联“借款凭││ │ 款户与二贷委托方保证户特种转账传│证”。 ││ 会 │ 票（其中一联借、贷特种转账传票作│ ││ │ 收、支款通知）送电算记账员。 │ ││ 计 ├———————————————————┼———————————┤│ │二、收回贷款 │ 借款方于贷款到期日前││ 部 │（一）按“逐笔发放贷款的会计核算业务授│填交的一式四联“还款凭││ │ 权表”规定处理。 │证”。 ││ 门 │（二）缮制“委托资金”科目二借委托方保│ ││ │ 证金户与二贷委托方存款户特种转账│ ││ 贷 │ 传票（其一联借、贷特种转账传票作│ ││ │ 收支款通知）送电算记账员。 │ ││ 款 ├———————————————————┼———————————┤│ │三、划回委托贷款资金 │ 委托方向信贷或有关业││ 经 │ 根据信贷或有关业务部门送来的划回委│务部门提出抽回委托贷款││ │托贷款资金的书面通知缮制“委托资金”科│资金，经信贷或有关业务││ 办 │目二借委托方存款户与二贷委托方有关科目│部门审核同意后送来的划││ │存款户特种转账传票（其中一联借、贷特种│回委托贷款资金的书面通││ 员 │转账传票作收、支款通知）送电算记账号。│知。 ││ │ │ ││ ├———————————————————┼———————————┤│ │四、划收手续费与划转委托贷款利息 │ ││ │ 根据“暂收款项”科目中“待划转委托│ ││ │贷款利息”户金额，缮制一借“暂收款项”│ ││ │科目、二贷有关存款科目委托方存款户，一│ ││ │贷“手续费收入”科目传票（其中一贷有关│ ││ │存款科目委托方存款户特种转账传票作收款│ ││ │通知）送电算记账员。 │ │├——┼———————————————————┼———————————┤│ 会 │一、根据贷款经办员送的特种转账传票进行│ 贷款经办员送的加盖名││ 计 │ 记账。 │章的发放贷款、或收回贷││ 部 │二、记账后在传票上加盖名章，将传票送交│款、或划回委托贷款资金││ 门 │ 复账员复核记账。 │、或划收手续费与划转委││ 电 │ │托贷款利息的上述特种转││ 算 │ │账传票。 ││ 记 │ │ ││ 账 │ │ ││ 员 │ │ │├——┼———————————————————┼———————————┤│ 会 │一、根据传票进行复核记账。 │ 记账员送来的加盖名章││ 计 │二、复核记账无误后，在传票上加盖名章及│的上述传票。 │
│ 部 │ “转讫章”后，将传票送交综合核算员│ │
│ 门 │ 进行综合核算。 │ │
│ 电 │三、在作收、支款通知的传票上加盖“转讫│ │
│ 算 │ 章”后送交委托方。 │ │
│ 复 │ │ │
│ 账 │ │ │
│ 员 │ │ │
├——┼———————————————————┼———————————┤
│ 会 │ 根据右列传票进行综合核算。 │ 复账员送来的加盖名章│
│ 计 │ │及“转讫章”的上述传票│
│ 部 │ │。 │
│ 门 │ │ │
│ 综 │ │ │
│ 合 │ │ │
│ 核 │ │ │
│ 算 │ │ │
│ 员 │ │ │
└——┴———————————————————┴———————————┘
注：“委托存款”科目存款户利息，按“活期存款”科目利息计付的授权表处理；“委托贷款”科目的计收利息按“本币贷款利息的计算与会计核算授权表”处理，本授权表略。
委托贷款会计核算业务流程图（略）
附：三 委托贷款会计核算业务授权表
（一、开立账户与委托贷款资金的划入）
┌——┬———————————————————┬———————————┐│岗位│ 授权内容 │ 行使权限的条件 │├——┼———————————————————┼———————————┤│ │一、持“开户申请书”连同委托贷款总协议│ 信贷或有关业务部门送││ │ 与单项协议副本至财务会计部门开销户│来的一式三联“开户申请││ 会 │ 经管员处办理开户手续。 │书”及委托贷款总协议与││ 计 │二、符合开户手续由财务会计部门开销户经│单项协议副本。 ││ 部 │ 管员在“开户申请书”上加盖“业务章│ ││ 门 │ ”后，对三份“开户申请书”分别处理│ ││ 贷 │ ： │ ││ 款 │（一）一份由开销户经管员凭以登记“开销│ ││ 经 │ 户簿”并留存备查。 │ ││ 办 │（二）二份连同委托贷款总协议与单项协议│ ││ 员 │ 副本由会计部门贷款经办员带回。 │ ││ │1．一份连同委托贷款总协议与单项协议副│ ││ │ 本留存备查。 │ ││ │2．一份送交委托方。 │ │├——┼———————————————————┼———————————┤│ 会 │ 按“支票会计核算业务授权表”规定处理│ 委托方送来的所签发的││ 计 │。 │支票及“委托资金”科目││ 部 │ │存款户的进账单。 ││ 门 │ │ ││ 柜 │ │ ││ 台 │ │ ││ 接 │ │ │
│ 柜 │ │ │
│ 员 │ │ │
└——┴———————————————————┴———————————┘
❺ 资金管理办法
资金管理办法 第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本办法。
第二条 管理机构
1．公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。
2．结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。
第三条 存款管理
公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款账户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理，特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。
第四条 借款和担保业务管理
1．借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营发展规划，资金来源以及各二级公司的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后执行。年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。
2．集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元（含300万元，外币按记账汇率折算，下同）以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。
3．担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300--21000万万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在21000万元以上的，一律由财务总监加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。
第五条 其他业务的审批
1．领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。
2．外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。
3．利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5．1万元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5．1万元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。
第六条 资金管理和检查
查情况，定期向财委、总经理、董事长作专题报告。
1．定期检查各二级公司的现金库存状况；
2．定期检查各二级公司的资金部的结算情况；
3．定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对账工作；
4．对二级公司在资金部汇出的____万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。
第七条 统计报表
各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后两日内报财委、总经理、董事长。资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。
❻ 商业银行委托贷款管理办法
为规范商业银行委托贷款业务经营，加强委托贷款业务管理，促进委托贷款业务健康发展，近日，银监会起草了《商业银行委托贷款管理办法（征求意见稿）》。现向社会公开征求意见，请将有关意见和建议于2015年2月16日前以信函、电子邮件或传真方式反馈中国银行业监督管理委员会银行监管一部。
商业银行委托贷款管理办法（征求意见稿）（节选）
第一章 总则
第一条 为规范商业银行委托贷款业务经营，加强委托贷款业务管理，促进委托贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条 中华人民共和国境内依法设立的商业银行办理委托贷款业务应遵守本办法。
第三条 本办法所称委托贷款，是指委托人提供资金，由商业银行（受托人）根据委托人确定的借款人、用途、金额、币种、期限、利率等代为发放、协助监督使用并收回的贷款。不包括现金管理项下委托贷款和住房公积金贷款。
委托人是指提供委托贷款资金的政府部门、企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户和具有完全民事行为能力的自然人。
委托人不得为金融资产管理公司和具有贷款业务资格的各类机构。
第四条 委托贷款业务是商业银行的委托代理业务。商业银行依据本办法规定，与委托贷款业务相关主体通过合同约定各方权利义务，履行相应职责，收取代理手续费，不承担信用风险。
第五条 商业银行办理委托贷款业务，应当遵循依法合规、平等自愿、责利匹配、审慎经营的原则。
第六条 中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）按照本办法对商业银行委托贷款业务实施监督管理。